Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги с продажи гаража в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Статус «единственного» жилья определяется отдельно для каждого из супругов. При этом учитывается не только совместное имущество, но и недвижимость, которая находится в личной собственности каждого из них. Налог рассчитывается индивидуально.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов?
Рассмотрим на примере. В октябре 2022 года супруги Петровы принимают решение о продаже квартиры, которая приобретена в браке в 2019 году. При этом у Ирины в собственности есть другое жилье, приобретенное до вступления в брак. В этой ситуации она должна заплатить в виде налога 13% от половины стоимости продаваемой квартиры. А вот её супруг Иван налоги платить не будет, потому что квартира для него единственное жилье и срок минимального владения (в этом случае 3 года) уже прошёл.
Федеральным законодательством не предусматриваются какие-либо послабления по уплате налога на землю под гаражом для пенсионеров. Но право предоставления определенных льготных условий получили региональные структуры.
Перед тем, как погашать налоговые обязательства, рекомендуется прояснить данные вопросы в конкретном регионе.
Чтобы узнать имеются ли льготы на гараж для пенсионеров, следует проконсультироваться в региональной налоговой инспекции в индивидуальном порядке.
В итоговую налоговую сумму входит имущественный налог. На основании вступивших силу последних поправок в закон человек, который находится на пенсии, имеет право получить льготу по одной из категорий объектов недвижимости.
Это значит, что если льгота оформлена на дом или квартиру, то налогообложение по гаражному строению начисляется на общих основаниях.
Если же не жилая постройка принадлежит нескольким собственникам, которые не являются пенсионерами, то льготное послабление распространяется по долевому принципу, то есть, на часть, принадлежащую льготнику.
Как уменьшить доход от продажи при расчете налога
При расчете налога доход может быть уменьшен на определенные суммы, установленные законом. Для вас выгодней уменьшить доход на максимальную сумму. У вас есть несколько законных способа для этого. Так, ваши доходы уменьшают:
- имущественный налоговый вычет для продавцов прочего недвижимого имущества — 250 000 руб. (для всех);
- расходы по приобретению гаража, которые подтверждены документами (для всех);
- затраты наследодателя по приобретению этого имущества, которые подтверждены документально (только для тех, кто получил гараж по наследству);
- траты дарителя по приобретению этого имущества, которые подтверждены документально (только для тех, кто получил недвижимость по дарению от близкого родственника);
- стоимость этого имущество, которая была задекларирована и с которой был уплачен налог на доходы при его получении в дар (только для тех, кто получил недвижимость по дарению не от близкого родственника и заплатил налог с его стоимости).
Вы вправе выбрать любой из этих способов. Но только один. Применять больше одного нельзя. Например, вы не вправе уменьшить доход и на вычет 250 000 руб., и на расходы.
Удобно уменьшать доход на вычет, если ваш доход не превышает 250 000 руб. В этом случае ничего документально подтверждать не нужно. Если превышает выгодней выбрать максимальную сумму, на которую можно уменьшить доход. Это или вычет или расходы. Но, подчеркнем, расходы должны быть подтверждены документами.
Пример
По договору купли-продажи гараж продан за 450 000 руб. Это больше 70% от его кадастровой стоимости.
Как посчитать налог с продажи гаража
Налог нужно заплатить с дохода, который превышает вычет (250 000 руб.) или расходы на покупку. Ставка налога 13%. Исключение сделано только для тех, кто не является налоговым резидентом России. Они платят налог по ставке 30%. Напомним, что резидент — это человек, который физически находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Его гражданство и место жительства никакого значения не имеют.
Пример
Вы продали гараж за 480 000 руб. Он находился в собственности менее 3 лет. Продажная цена больше 70% от его кадастровой стоимости.
Ситуация 1
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 76 000 руб. Доход уменьшаем на вычет. Доход, облагаемый налогом, составит:
480 000 (доход) — 250 000 (вычет) = 230 000 руб.
С него нужно заплатить налог:
230 000 руб. х 13% = 29 900 руб.
Ситуация 2
Расходы на его покупку, которые подтверждены документально, — 375 000 руб. Доход уменьшаем на расходы. Доход, облагаемый налогом, составит:
450 000 (доход) — 320 000 (вычет) = 130 000 руб.
С него нужно заплатить налог:
130 000 руб. х 13% = 16 900 руб.
Что делать, если нет документов на гараж?
Приобретение неузаконенного гаража в 2024 году чревато большим количеством рисков:
- сооружением можно пользоваться, но передать его в наследство, подарить или продать невозможно;
- неузаконенную конструкцию могут снести, так как постройка будет считаться самовольной;
- без документов имеется риск столкнуться с мошенниками.
Единственный выход из ситуации – утверждение прав собственности на гараж. Исполнить эту задачу можно, если постройка расположена на земле, официально находящейся в собственности или в ГСК. Узаконить можно исключительно капитальные строения (имеющие фундамент).
Узаконить гараж без документов в 2024 году можно 2 способами:
- Использование «гаражной» амнистии. Получить в собственность объект без проблем могут лица, принявшие землю от муниципалитета до 31.10.2001 года (наследники людей, получивший надел по данной схеме), при условии, что она имеет статус СНТ, ЛПХ, ИЖС.
- Судебное решение.
Документы для купли-продажи гаража
Гараж может продаваться как отдельное строение, так и вместе с земельным участком, на котором он находится. Это зависит от конкретного вида сделки.
Если машиноместо продается отдельно, необходимы следующие документы для купли-продажи гаража:
- выписка из Росреестра на объект недвижимости или удостоверение, которое выдавалось БТИ до 1998 года;
- технический план;
- документы, определяющие право собственности продавца на машиноместо: договор по совершенной сделке купли-продажи или дарения, свидетельство о наследстве и прочие;
- кадастровый паспорт;
- иные документы при наличии.
Если гараж продается вместе с земельным участком, то потребуются дополнительные документы:
- план межевания;
- выписка из ЕГРН на землю;
- подтверждение источника права на участок;
- договор аренды (если земля не находится в собственности);
- иные бумаги.
Прочие необходимые документы для сторон сделки:
- паспорта;
- договор купли-продажи;
- согласие мужа или жены, заверенное у нотариуса (если продавец находится в официальном браке);
- если продается доля на постройку — необходимо предоставить уведомления всех собственников или отказы, заверенные нотариально;
- разрешение, выданное органами опеки, если владелец не достиг совершеннолетия.
Госпошлина за регистрацию права собственности для детей
Госпошлина на право собственности на имущество, которое оформляется на ребенка, также должна быть оплачена. Причем нет никаких льгот ни по уменьшению, ни по отказу от рассматриваемого взноса. От имени ребенка должна быть внесена стандартная сумма или её часть, если у несовершеннолетнего только доля в квартире.
Но есть лица, которые освобождаются от уплаты взноса. Например, дети из малоимущих семей. Хотя от внесения платы освобождаются не только дети, но и совершеннолетние владельцы. Для всех остальных несовершеннолетних собственников имущества предусматривается стандартная схема того, как внести деньги за регистрациюнедвижимости:
- если ребенок малолетний (ему меньше 14 лет), государственная пошлина за ребенка должна быть внесена одним из его опекунов, родителей или усыновителей;
- если ребенку больше 14 лет (у него есть свой паспорт, поскольку без паспорта выполнить рассматриваемую операцию невозможно), он может внести платеж самостоятельно, указав паспортные реквизиты.
Платеж может быть внесен любым предусмотренным законом способом. Например, используя банковскую карту или наличные в МФЦ или обратившись в банковское отделение. Реквизиты оплаты госпошлины за регистрацию праванужно запросить в МФЦ, обратившись к администратору. Без реквизитов оплату не получится совершить.
Сравнение старых и новых правил
Одним из главных изменений стало увеличение налоговой ставки. Раньше налог при продаже гаража составлял 13% от его рыночной стоимости. С 2024 года налоговая ставка составляет 15%. Это может показаться небольшим изменением, но в долгосрочной перспективе это может ощутимо сказаться на финансовых затратах.
Кроме того, изменились правила расчета базы налогообложения. Раньше база налогообложения определялась как разница между ценой покупки и ценой продажи гаража. Теперь в расчет базы налогообложения добавляется сумма всех капитальных вложений в гараж за время его владения. Это включает в себя затраты на ремонт и улучшение объекта недвижимости. Таким образом, продажа гаража может оказаться менее выгодной с точки зрения налогообложения, особенно если было сделано много инвестиций в его улучшение.
Также стоит отметить, что раньше при продаже гаража после пяти лет владения налоговая льгота снижала налоговую ставку до 0%. В новых правилах такой льготы больше не предусмотрено. Это означает, что каждая продажа гаража будет облагаться налогом вне зависимости от срока его владения.
В целом, новые правила налогообложения при продаже гаража в 2024 году привели к увеличению налоговой ставки и усложнению расчета базы налогообложения. Это может затруднить процесс продажи и снизить финансовую выгоду от такой сделки. Поэтому перед продажей гаража рекомендуется консультироваться с налоговым специалистом, чтобы правильно рассчитать налоговую нагрузку и избежать возможных неприятностей.
Налог при продаже гаража
В обязательном порядке необходимо платить налог после того, как гражданин получает какой-либо доход, в том числе с продажи своего гаража.
Однако, если он является недвижимостью, в отношении него применяются отдельные льготные условия, предусмотренные налоговым законом.
Недвижимым имуществом признается строение, которое имеет фундамент и неотделимо от земельного участка, на котором оно находится.
Можно выделить два вида таких объектов:
- Гаражные боксы, находящиеся в гаражно-строительных кооперативах.
- Отдельно стоящие гаражные строения, имеющие прочный фундамент.
Существуют такие гаражи, которые выполнены из металлоконструкций, который называют «ракушки». Следует знать, что они не являются объектами недвижимости, поскольку они без труда перемещаются на другое место.
После получения дополнительного дохода, гражданин РФ имеет обязанность по уплате налога НДФЛ. Продажа гаражного помещения является таким доходом. В результате чего из полученной суммы необходимо внести налог в федеральный бюджет.
Однако, имеются особенности, которые нужно принимать во внимание.
- период владения гаража его собственником;
- также имеет значение сумма его продажи.
Налог оплачивается размером 13% от величины полученных продавцом средств. Указанная ставка налога действует для российских граждан.
Если продавцом гаража является иностранный гражданин, то им оплачивается налог размером 30% с суммы полученного в качестве стоимости гаража дополнительного дохода.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
Особенности налогообложения при продаже гаража в 2024 году
Продажа гаража подразумевает определенные налоговые обязательства для продавца. В 2024 году действуют определенные правила и особенности, которые необходимо учесть перед проведением сделки.
1. Налог на доходы физических лиц:
- При продаже гаража, если его собственность принадлежит владельцу более 3 лет, доход от продажи может быть освобожден от налогообложения.
- Если срок владения гаражом составляет менее 3 лет, налоговая ставка будет зависеть от суммы полученного дохода и применяемых категорий.
2. Налог на недвижимое имущество:
- Гараж, как недвижимость, подлежит налогообложению ежегодным налогом на недвижимое имущество, который взимается органами местного самоуправления. При продаже гаража в 2024 году, этот налог должен быть погашен продавцом.
3. Страховой взнос:
- При продаже гаража необходимо уплатить страховой взнос, который составляет определенный процент от стоимости недвижимости. Этот взнос выплачивается в Фонд социального страхования и является обязательным.
4. Нотариальные расходы:
- При совершении сделки купли-продажи гаража необходимо учесть расходы на услуги нотариуса, которые определяются в зависимости от стоимости недвижимости и тарифов, установленных соответствующими органами.
Перед продажей гаража рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам в области налогообложения, чтобы надежно учесть все правила и особенности налогообложения в 2024 году и избежать возможных неприятностей.
Срок владения имуществом для освобождения от НДФЛ
Согласно действующему законодательству, физическое лицо может быть освобождено от уплаты НДФЛ при продаже имущества, если с момента его приобретения прошло определенное количество лет. Точный срок владения зависит от типа имущества:
- Жилой дом: для освобождения от НДФЛ необходимо владеть имуществом не менее 3 лет.
- Квартира: срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года.
- Земельный участок: физическое лицо должно быть владельцем участка не менее 5 лет.
- Гараж: для освобождения от уплаты НДФЛ необходимо владеть гаражом не менее 3 лет.
Важно отметить, что срок владения имуществом рассчитывается с момента его приобретения до момента продажи. Это означает, что если гражданин приобрел квартиру в 2010 году, то ему необходимо владеть ею до 2013 года, чтобы быть освобожденным от уплаты НДФЛ при последующей продаже.
Существуют исключения, когда освобождение от НДФЛ возможно и при более коротком сроке владения имуществом. Например, при продаже имущества, полученного в наследство, можно быть освобожденным от НДФЛ, если имущество владелось не менее 3 лет с момента смерти наследодателя.
| Тип имущества | Срок владения |
|---|---|
| Жилой дом | Не менее 3 лет |
| Квартира | 3 года |
| Земельный участок | Не менее 5 лет |
| Гараж | Не менее 3 лет |