Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возмещение расходов на ипотеку со стороны работодателя: как организовать, чтобы выгодно было всем?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начнем с рассмотрения частного случая: работник взял ипотечный кредит, у него появились ежемесячные обязательства по возвращению тела кредита и выплате процентов. Он вполне может обратиться с заявлением к руководству компании, чтобы получить помощь на вторую часть платежа – выплату процентов.
Какие условия следует соблюсти?
Однако все это работает лишь при соблюдении определенных условий, первое и главное из которых – сотрудник берет кредит или заем на строительство жилого помещения. В Жилищном Кодексе четко обозначены те критерии, благодаря которым помещение считается жилым: изолированное, недвижимое, пригодное для проживания. Все остальные варианты могут вызвать вопросы со стороны налоговой инспекции или стать камнем преткновения при проведении налоговой проверки.
Еще один важный момент: возможность данного возмещения должна быть прописана в коллективном или трудовом договоре – об этом четко говорит статья 225 Налогового Кодекса РФ. Если этот важный документ, регулирующий взаимоотношения сотрудника и работодателя, не содержит подобной нормы, то говорить о включении в состав расходов на оплату труда не приходится. Если, к примеру, коллективного договора на предприятии не предусмотрено, то подобный пункт должен быть включен в обычный трудовой договор.
Не следует забывать о граничной сумме подобных возмещений: они не должны быть больше, чем 3% от суммарного объема затрат на оплату труда. Это не означает, что в случае превышения нельзя выплатить расходы на оплату процентов в полном объеме, однако в этом случае их следует разделить:
- в пределах положенных 3% — списываются на расходы;
- все, что превышает этот уровень, на валовые расходы списаться не может.
Обратите внимание: 3% берутся не от конкретной зарплаты конкретного сотрудника, а от общей суммы зарплаты всех работников. Причем по такой же сумме начисляется или не начисляется НДФЛ: в пределах положенных 3% — не начисляется, а все, что превышает этот уровень, облагается и этим налогом тоже.
Если речь идет об ИП, который работает на упрощенной системе, то там остается лишь требование о наличии соответствующего пункта в коллективном договоре – все остальные требования не нужно соблюдать.
В каком размере уплачивать компенсацию
Сначала работодателю нужно точно решить, выгодно ли ему будет возмещать ипотечные проценты. Решение следует принимать на основании графика погашения процентов по кредиту. Выплачивать компенсацию имеет смысл только в том случае, если размер процентов достаточен. Если проценты по ипотеке минимальны, можно не возмещать платежи. Максимальной экономии компания может достичь, если сопутствующие траты будут учтены в расходах.
В каком размере выплачивать компенсацию? Рассмотрим пример. В компании работают два сотрудника, выплачивающие проценты. Один платит 5 000 рублей в год, а другой – 11 000 рублей. Совокупность годовых процентов составляет 16 000 рублей. Эту сумму можно распределить между сотрудниками поровну. То есть каждый работник получает равную сумму компенсаций.
Как отражаются «ипотечные» возмещения работникам в бухгалтерском учете?
Для примера приведем схему отражения в бухучете компенсации работнику процентов по ипотечному кредиту в организации на общей системе налогообложения.
Предположим, размер компенсации работнику Иванову составил периоде 50000 рублей. При этом общий РОТ за тот же период примет для простоты равным 1000000 рублей.
50000 рублей, выплаченные работнику, отражаются:
- дебет счет 91 (субсчет 91-2 «Прочие расходы»);
- кредит счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям».
Проводка делается на основании ПБУ 10/99.
При этом в бухгалтерском учет этот расход должен быть признан в полной мере. А вот с налоговым учетом ситуация сложнее. 3% от 1 млн – 30000 рублей. Соответственно, налогооблагаемая база по налогу на прибыль может быть уменьшена лишь на 30000 рублей. Отсюда в налоговом учете возникает разница, которая называется постоянным налоговым обязательством. Эта разница должна быть отражена на дебетовом счете 99 «Прибыли и убытки» и по кредитовому 68 «Расчеты по налогам и сборам».
Если организация не желает полностью компенсировать работнику уплаченные им банку проценты по ипотечному кредиту, за ним остается право обратиться за данным видом компенсации в ИФНС по месту жительства, оформив налоговый вычет.
Данный вид носит название имущественного налогового вычета и распространяется, согласно ст. 220 НК РФ на расходы, понесенные налогоплательщиком при погашении процентов по ипотечным кредитам (целевым займам, предусматривающим финансирование приобретения или строительства жилых помещений).
Совокупный размер налогового вычета, получаемого на данном основании берется равным фактически понесенным расходам, но не может превышать 3 млн рублей.
Для получения вычета потребуется предоставить в ИФНС документы, подтверждающие не только понесенные расходы, но и их целевое назначение. Список документов практически идентичен представленному в статье выше, за исключением трудового договора.
При этом, естественно, не компенсируются налогоплательщику те расходы, на которые он уже получил компенсацию от работодателя.
Для получения налогового вычета следует сдать в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Следует иметь в виду, что данная декларация с целью получения налогового вычета может быть предоставлена сразу за 3 прошедших года, впрочем, ничто не мешает делать это и ежегодно.
Важно также учесть, что компенсация предоставляет лишь на один объект одному налогоплательщику. То есть, даже если удалось оформить одновременно несколько ипотечных кредитов для покупки нескольких объектов, то налоговый вычет удастся получить лишь по одному из них. С целью оптимизации налогообложения в такой ситуации лучше оформлять разные объекты недвижимости и, соответственно, кредиты на их приобретение (строительство) на разных членов семьи.
При этом, собственно, получение налоговых вычетов чаще всего сводится к тому, что работодатель перестает вычитать у работника НДФЛ. При этом, если в текущем году таким образом компенсировать работнику потраченные на приобретение недвижимости средства не удается, то остаток переносится на следующий год.
Аналогично поступает и организация на УСН. Если работник предоставил в бухгалтерию документы о полагающемся ему налоговом имущественном вычете в связи с компенсацией расходов на приобретение или строительство жилого помещения, то работодатель перестает удерживать с него НДФЛ до тех пор, пока сумма компенсации не будет полностью исчерпана.
При этом, если работник уже получил данный вид компенсации непосредственно от работодателя, то данный вычет ему не предоставляется.
Получение имущественного вычета для работника – отличный способ увеличения доходов и компенсации, хотя бы частично, расходов на приобретение жилья. При этом, с точки зрения работника, выгоднее получить данную компенсацию от работодателя. Дело в том, что тогда работник имеет возможность получить большие суммы, ведь работодатель компенсирует ему практически полностью (иногда за вычетом НДФЛ) уплаченные проценты по кредиту. Работодатель может также сразу перечислять, по заявлению работника, суммы процентов в банк.
Если же работник обращается за имущественной компенсацией в ИФНС, то даже при условии начисления полностью всех 3000000 их получение рискует растянуться на долгие годы. Ведь источником компенсации в таком случае служат перечисляемые работодателем за работника 13% НДФЛ. Соответственно, работник будет получать большую зарплату ежемесячно. Но разница составит всего 13%.
Для работодателя же компенсация работнику процентов может стать дополнительным методом материального стимулирования ценных работников. При этом для организации такой вид компенсации также выгоден, поскольку позволяет сократить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, сократить страховые платежи и платежи за травматизм. Кроме того, данные компенсации не облагаются НДФЛ , если их совокупный размер не превышает 3% РОТ.
С налоговой точки зрения возмещение сотруднику процентов по ипотеке выгодно для работодателя
Вопрос: Учитывается ли компенсация ипотечных процентов при приобретении жилья, выплаченная работнику работодателем, при расчете среднего заработка? Правомерно ли указание в локальном акте организации, что данная выплата включается в расчет среднего заработка (например, в положении об оплате труда)? Посмотреть ответ
Согласно п. 24.1 ст. 255 НК РФ в состав расходов на оплату труда организация может включить суммы возмещения процентов, которые работник уплатил по займам и кредитам на приобретение или строительство жилья. Однако такое возмещение является не обязанностью, а правом компании. Соответственно, оно должно быть зафиксировано в трудовых договорах с сотрудниками или в коллективном договоре (см. врезку на с. 80).
Правом на освобождение от НДФЛ сумм возмещения обладают не все физические лица, а только те, чьи работодатели применяют общий режим налогообложения. Ведь суммы возмещения не облагаются НДФЛ, если включаются в расходы по налогу на прибыль (п. 40 ст. 217 НК РФ). Организации, применяющие УСН или уплачивающие ЕНВД, освобождены от уплаты налога на прибыль (п. 2 ст. 346.11 и п. 4 ст. 346.26 НК РФ).
Суммы возмещения не облагаются также НДФЛ (п. 40 ст. 217 НК РФ). Но только если они включены в состав расходов, учитываемых при расчете налога на прибыль. Если же сумма возмещения превышает 3% от суммы расходов на оплату труда, то она облагается НДФЛ по ставке 13% (см. врезку на с. 82).
Если в договоре с банком не указана цель выдачи кредита, сотрудник должен документально подтвердить, что полученные средства были направлены на приобретение или строительство жилья. Таким подтверждением могут являться договор на покупку квартиры, кредитный договор и платежные документы (Письмо УФНС России по г. Москве от 21.04.2009 N 16-15/038714).
- кoпию дoгoвopa кyпли-пpoдaжи нeдвижимocти;
- кoпию дoкyмeнтa, пoдтвepждaющeгo peгиcтpaцию пpaвa coбcтвeннocти — ecли кyпили квapтиpy или yчacтoк дo 15 июля 2016 гoдa, этo бyдeт cвидeтeльcтвo o peгиcтpaции пpaвa, ecли peгиcтpиpoвaли пpaвo пoзжe, пpилoжитe выпиcкy из EГPН;
- кoпию aктa пpиeмa-пepeдaчи, ecли кyпили квapтиpy в нoвocтpoйкe – eгo бyдeт дocтaтoчнo, пpaвo coбcтвeннocти мoжeт быть зapeгиcтpиpoвaнo и пoзжe;
- кoпию кpeдитнoгo дoгoвopa;
- дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe oплaтy пpoцeнтoв — квитaнции, cпpaвкy бaнкa o paзмepe yплaчeнныx пo кpeдитy пpoцeнтoв;
- ecли peфинaнcиpoвaли пepвoнaчaльный кpeдит и в нoвoм кpeдитнoм дoгoвope ecть oтcылкa к пepвoмy дoкyмeнтy, кoтopaя дacт вaм пpaвo нa вoзвpaт, нaдo пpилoжить кoпию втopoгo кpeдитнoгo дoгoвopa.
Coциaльныe вычeты oгpaничeны пo вpeмeни – иx мoжнo пoлyчить нe пoзднee тpex лeт c тoгo мoмeнтa, кaк нaлoгoплaтeльщик пoнec cooтвeтcтвyющиe зaтpaты. Имyщecтвeнныe вычeты мoжнo пoлyчить в любoй мoмeнт пocлe тoгo, кaк y гpaждaнинa вoзникнeт пpaвo нa oбpaщeниe зa вычeтoм. Пoэтoмy лyчшe cнaчaлa oбpaтитьcя зa coциaльным вычeтoм, ecли y вac ecть пpaвo нa eгo пoлyчeниe, a пocлe – зa имyщecтвeнным.
Boзвpaт НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe y paбoтoдaтeля вы бyдeтe пoлyчaть кaждый мecяц нeбoльшими чacтями – бyxгaлтepия пepecтaнeт yдepживaть c вac нaлoг и зapплaтa cтaнeт чyть бoльшe. Пoэтoмy мaлo ктo выбиpaeт тaкoй вapиaнт пoлyчeния вычeтa – oбычнo пpoщe и выгoднee пoлyчить cyммy зa вecь гoд, a нe дpoбить ee пoмecячнo.
Boзвpaщeниe выплaчeнныx пpoцeнтoв чepeз paбoтoдaтeля бyдeт пpoиcxoдить в тeчeниe кaлeндapнoгo гoдa, в кoтopoм вы бyдeтe плaтить пpoцeнты – тo ecть y вac бyдeт пpaвo нa вычeт. Bтopoe oбязaтeльнoe ycлoвиe – вы бyдeтe пoлyчaeтe дoxoды, oблaгaeмыe пoдoxoдным нaлoгoм пo cтaвкe 13%.
Документальное сопровождение
В НК РФ не дано перечня документов, нужных для выплаты компенсации по процентам. При сборе бумаг рекомендуется ориентироваться на письмо Минфина от 12 марта 2012 года №03-03-06/1/122. В нем приведен следующий перечень:
- Заявление от работника.
- Копия ипотечного договора.
- Копия соглашения купли-продажи жилья.
- Справка из банковского учреждения о том, что проценты фактически уплачены.
Это те бумаги, которые требуются от работника. Но также есть ряд документов, оформлять которые придется работодателю:
- Трудовое соглашение. В нем указывается порядок компенсации процентов. В ТС соответствующие положения указываются при приеме на работу. Если договор уже составлен, работодателю нужно оформить дополнительное соглашение.
- Приказ о выплате компенсаций. В нем указывается точный размер возмещения. Рекомендуется составлять приказ не на год, а на месяц. В этом случае нужно выпускать новый приказ ежемесячно.
В некоторых случаях сотруднику нужно предоставить бумаги, подтверждающие размер процентов. К примеру, это могут быть квитанции, кассовые ордера, платежные поручения. Рассмотренные перечни документов являются первичными бумагами, на основании которых формируются бухгалтерские проводки.
Условия ипотеки без первоначального взноса в банке ВТБ
В ВТБ ипотека без первоначального взноса также рассчитана на льготников. Специальные условия действуют для военнослужащих, использующих в качестве первого крупного платежа средства НИС, или семей с материнским капиталом. Всем остальным — ипотека оформляется на обычных условиях (после выплаты взноса в размере 10-20%).
Однако в ВТБ работает специальная программа для тех, кто уже имеет квартиру в собственности, но рассчитывает на большую жилплощадь. Для таких клиентов предусмотрена ипотека без первоначального взноса на вторичное жилье. Схема ее такова: клиент оформляет кредитный договор, затем продает имеющееся жилье и приобретает другую квартиру. Деньгами, полученными после продажи, он частично погашает кредит, выплачивая затем остаток средств аннуитетными платежами.
Рынок брокерских услуг разделен на два лагеря: белый и черный.
Белые
:
- работают исключительно в рамках закона;
- берут оплату только после получения результата, оказывают ряд услуг бесплатно, например, проверка КИ, анализ ситуации и пр.;
- никогда не обманывают клиента, обещая сделать невозможное.
Черные
часто действуют обходными методами.
Могут предложить подделать недостающие документы (справку 2НДФЛ, трудовую книжку), что чревато для заемщика неприятными последствиями. Дают гарантии в самых тупиковых ситуациях, требуя предоплату. Нередко наобещав помощь в безнадежных случаях, и получив деньги исчезают.
Черный брокер, как правило:
- не имеет офиса;
- не регистрирует деятельность;
- просит предоплату;
- требует завышенный процент (10-20%, белый 1-5%) и ничего не делает бесплатно.
Часто человек, потеряв надежду, ведется на уловки мошенников, отдает последнее, но результата не получает.
Чтобы этого не произошло:
- Лучше всего работать с посредником — юридическим лицом. Это дает прозрачность отношений и возможность проверить брокера, поискав информацию в интернете (как давно зарегистрирован, кто учредитель, нет ли в отношении организации судебных разбирательств, имеется ли лицензия). Желательно, чтобы компания существовала на рынке не менее трех лет. Такой срок косвенный показатель надежности брокера и серьезном отношении к работе.
- Следует изучить сайт посредника. Насколько полно представлена информация об услугах, есть ли ссылки на социальные сети. Если есть, нужно проверить ведение группы, когда размещался последний пост, наличие комментариев и отзывов. Эти признаки покажут, насколько реально существует компания и как взаимодействует с клиентами.
- Ознакомиться с договором. Иногда брокеры заключают договор консультационных или информационных услуг, где нечетко прописаны условия оплаты. У профессионального посредника всегда договор оказания услуг, где конкретно зафиксирована комиссия, факт и принцип оплаты. Там же прописаны условия, на которых брокер обязуется подобрать ипотеку.
- Не верить посреднику, обещающему стопроцентный результат. Опытный брокер никогда не даст полной гарантии, пока не проанализирует ситуацию клиента и не взвесит возможности.
- Изучить информацию на сайте Ассоциации кредитных брокеров (АКБР). Тут можно узнать какие посредники надежные и добросовестные, а какие мошенники.
Возмещение процентов по ипотеке работодателем
Работодатели — особенно это касается крупных компаний — стараются удержать ценных сотрудников различными льготами. Одной из таких льгот может быть оплата процентов по ипотеке сотрудников. Происходит это так: работник оплачивает ипотечный кредит банку, а в конце года (месяца или налогового периода), работодатель осуществляет возврат части уплаченных средств, прибавляя его к зарплате.
Организации есть в этом выгода: выплату компенсации по ипотечному кредиту работников можно включить в расходы предприятия, которые уменьшают налог на прибыль.
Однако учесть ее в базе налога на прибыль можно, только если сумма возмещения не превышает 3% от общей суммы расходов на оплату труда. Именно поэтому некоторые работодатели могут компенсировать не все проценты по ипотеке, а только их часть.
Еще одним условием, которое дает возможность указать эти суммы возмещения в расходах на оплату труда, является первоначальная оплата работником всех ежемесячных взносов ипотечного кредита за счет собственных средств.
Другими словами, компания может заключить с банком договор о том, что проценты по ипотеке своих работников будет платить она напрямую. Но в таком случае эти расходы не будут официально признаны компенсацией средств, потраченных на оплату ипотечного кредита работника, и предприятие теряет возможность небольшой налоговой льготы.
Суммы возмещения уменьшат налог на прибыль, если соблюдены определенные условия
Согласно п. 24.1 ст. 255 НК РФ в состав расходов на оплату труда организация может включить суммы возмещения процентов, которые работник уплатил по займам и кредитам на приобретение или строительство жилья. Однако такое возмещение является не обязанностью, а правом компании. Соответственно, оно должно быть зафиксировано в трудовых договорах с сотрудниками или в коллективном договоре (см. врезку на с. 80).
Примечание. Документы, подтверждающие расходы организации на выплату возмещения
Для обоснованного включения расходов на выплату возмещения процентов в организации должны быть подтверждающие документы. Их перечень Министерство финансов привело в Письмах от 12.03.2012 N 03-03-06/1/122 и от 16.11.2009 N 03-03-06/2/225. В него вошли:
- трудовой или коллективный договор, содержащий условие о выплате работнику возмещения;
- заявление работника о выплате возмещения;
- приказ руководителя о выплате работнику возмещения;
- копия договора займа, оформленного на имя работника;
- копия документа, подтверждающего целевой характер использования заемных средств (приобретение жилого помещения);
- копии квитанций, подтверждающих оплату работником процентов по договору займа;
- расходно-кассовые ордера, платежные поручения, подтверждающие факт возмещения процентов работодателем.
В каком размере уплачивать компенсацию
Сначала работодателю нужно точно решить, выгодно ли ему будет возмещать ипотечные проценты. Решение следует принимать на основании графика погашения процентов по кредиту. Выплачивать компенсацию имеет смысл только в том случае, если размер процентов достаточен. Если проценты по ипотеке минимальны, можно не возмещать платежи. Максимальной экономии компания может достичь, если сопутствующие траты будут учтены в расходах.
В каком размере выплачивать компенсацию? Рассмотрим пример. В компании работают два сотрудника, выплачивающие проценты. Один платит 5 000 рублей в год, а другой – 11 000 рублей. Совокупность годовых процентов составляет 16 000 рублей. Эту сумму можно распределить между сотрудниками поровну. То есть каждый работник получает равную сумму компенсаций.
Если организация применяет УСН
Учитывать возмещения сотрудникам за уплату «жилищных» процентов могут и работодатели, применяющие упрощенную систему налогообложения. Такой вывод содержится в письме Минфина России от 11 апреля 2011 г. № 03-11-06/2/50.
Дата уплаты работниками процентов по «жилищным» кредитам в целях налогообложения значения не имеет. Данное замечание сделали чиновники Минфина России в письме от 6 апреля 2009 г. № 03-04-06-01/80.
Дело в том, что «упрощенцы» при определении налоговой базы могут списывать расходы на оплату труда, выплату пособий по временной нетрудоспособности в соответствии с законодательством РФ (подп. 6 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). А расходы на оплату труда в целях определения базы по «упрощенному» налогу списываются в порядке, установленном статьей 255 Налогового кодекса.
Обратите внимание: списывать подобные затраты могут только те работодатели, которые уплачивают при «упрощенке» налог по ставке 15 процентов. Для тех же, кто отдал предпочтение «доходной» УСН, такой маневр не разрешен. А значит, под вопросом порядок налогообложения НДФЛ.
В письме от 7 октября 2010 г. № 03-04-06/6-246 Минфин России фактически сказал, что при применении 6-процентного УСН доходы сотрудников придется облагать в общеустановленном порядке. Льготные положения пункта 40 статьи 217 Налогового кодекса в данном случае не применяются. Эти суммы подлежат обложению НДФЛ в установленном порядке.
Как правильно выплачивать ипотеку
Аннуитетными называются равные платежи на протяжении всего срока кредитования. Сумма долга с процентами делится на количество месяцев, и получаются равные, фиксированные суммы. Каждый месяц заемщик вносит на счет кредитора одну и ту же сумму. Она может меняться при согласии обеих сторон или в случае досрочного погашения ипотеки по заявлению заемщика. Аннуитетный платеж состоит из 2 частей: сумма долга и процент. Первую половину срока заемщик выплачивает в основном проценты, а долг составляет меньшую часть платежа. С течением времени соотношение меняется, размер долговой части растет, а процентная сокращается. Сумма платежа при этом не меняется.
При заключении ипотечного договора банк предоставляет заемщику свои средства под проценты, а он в свою очередь обязуется выплачивать ежемесячно определенную сумму. Все условия оплаты подробно прописываются в договоре. Сотрудники банка в обязательном порядке проинформируют заемщика о сроках оплаты и штрафах при нарушении условий.
Этот способ подойдет тем, кому удобно получать вычеты ежемесячно. В таком случае компенсация производится путем уменьшения суммы дохода, облагаемого НДФЛ. В результате работодатель не удерживает налог из зарплаты и сотрудник ежемесячно получает на руки бо́льшую сумму.
Налоговый вычет на стоимость жилья или имущественный вычет представляет собой льготу, позволяющую сократить налоговую нагрузку на физических лиц-покупателей жилой недвижимости в РФ. Эта льгота также распространяется на проценты за ипотеку, оформленную с целью покупки данного жилья. Физлицо вправе использовать эти вычеты единожды в жизни.
- Копией договора купли/продажи;
- Копией документа, удостоверяющего в регистрации права собственности;
- Копией акта приема/передачи (в случае приобретения жилья в новом доме);
- Копией кредитного договора;
- Документами, подтверждающими проведенную оплату процентов (квитанцией, а также справкой банка об их размере);
- Копией второго кредитного договора (если первоначальный кредит был рефинансирован, а в новом договоре присутствует отсылка к начальному документу).
Налог перестанет удерживаться бухгалтерией, а значит, зарплата несколько увеличится. Происходит дробление суммы, поэтому выгода такого способа незначительна. Усложняется процедура еще и тем, что в налоговую за уведомлением придется ходить ежемесячно.
Налоговый вычет по процентам по ипотеке
В 2023 году Пенсильванов стал участником долевого строительства. Лишь в 2023 он получил акт приема-передачи и стал оформлять квартиру в собственность. То есть только в 2023 он сможет представить в уполномоченное учреждение документы о назначении основного вычета и по процентам. Возврату подлежат проценты переведенные с самого первого платежа по текущий
ВНИМАНИЕ . Приобретая жилплощадь за деньги банка, человек вправе претендовать на льготирование со стороны государства в части возмещения доли затрат по выплаченным процентам. Здесь стоит обратить внимание заемщика изначально на формулировку и правильное понимание на что индивид может рассчитывать – кредит делится на две составляющие – ликвидация основной задолженности и процентов. Так вот сумма основного займа не войдет в конечную выплату, а будут учитываться исключительно 13% от суммы перечисленных средств по процентной ставке.
ВНИМАНИЕ . Срок давности по компенсированию затрат по процентам на законодательном уровне не установлен. Если индивид желает возместить понесенные расходы в 2023 году, то подавать прошение и все бумажное сопровождение надлежит с первого будничного дня 2023.
Согласно статье 57 Конституции РФ каждый гражданин обязуется выплачивать в пользу государства легально установленные налоги. Добросовестно исполняющий свои обязательства индивид вправе рассчитывать на сокращение доли расходов по тем или другим сборам либо вовсе освободиться от их уплаты. Для этого заинтересованному лицу нужно оформить налоговый вычет, представляющий собой сумму, уменьшающую объем прибыли, с которой происходит взимание в 13%. Каждый раз при начислении зарплаты работодатель или вы сами (в случае ИП) отчисляете в государственную казну средства – 13 рублей с каждых 100. Именно на эти деньги впоследствии разрешено и претендовать в предусмотренных законодательством ситуациях. К таким ситуациям относится обретение жилплощади на ипотечные деньги и оформление налогового вычета по ипотечным процентам.
Соответствующая компенсация производится не только по ипотечному кредитованию, но и по иным займам, направленным на возведение собственной усадьбы или приобретение жилплощади. Например, популярностью пользуется займ у работодателя под проценты для покупки квартиры. Однако здесь стоит быть внимательным с составлением кредитного соглашения. В документе обязательно должно быть зафиксировано для чего выдаются средства. При отсутствии такой информации выплата предоставляться не будет.
При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.
Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе «Покупка жилья» / «Калькулятор».
Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2023 году процентам.
Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе. Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.
Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это — два компонента «имущественного налогового вычета». Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.
Кто имеет право на возмещение?
Вот кто может получить имущественный вычет:
- Граждане РФ и иностранцы, которые официально трудятся в нашей стране и платят налог с доходов (НДФЛ).
- Заемщики, которые приобрели за счет средств банка квартиру, дом, земельный участок или доли в этой недвижимости. Все объекты должны находиться на территории РФ. В расчет берется ипотечный заем не только на готовые объекты, но и на новое строительство.
- Заемщики, которые взяли кредит в рамках рефинансирования ранее полученных займов.
- Родители, а также опекуны, попечители и др. , которые приобрели имущество в собственность своих несовершеннолетних детей или подопечных.
- Пенсионеры имеют право учесть доходы за 3 года до года выхода на пенсию.
Кому льгота не положена:
| Дорогие посетители! На сайте предложены типовые варианты решения проблем, но каждый случай индивидуален и имеет свои нюансы. |
| Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – звоните по бесплатному телефону доб. 504 (консультация бесплатно) |
Как сделать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку
Оформившие жилищный заем люди способны рассчитывать на получение отчислений, основываясь на положения налогового кодекса. Именно в этом федеральном законе подробно описаны денежно-финансовые отношения между налогоплательщиками, включая подробное описание всех ситуаций, когда фискальные органы должны возмещать гражданам их расходы. Кодекс предусматривает 6 различных видов вычетов, каждый из которых делится на несколько дополнительных частей:Выше уже говорилось, что возврат переплаты за банковскую помощь не отличается от процедуры получения основной части начислений. Главное отличие заключается в том, что передача средств за недвижимость производится 1 раз, пусть и выбранным плательщиком способом, а возмещения за переплату по кредитному договору производится ежегодно. То есть, обращаться в государственную службу разрешается ежегодно, но и денежные зачисления будут переводиться только за прошлый год.
Максимальный период учета достигает трех лет. Все это делает неактуальной подачу заявления в последние месяцы перед полным закрытием кредита, поскольку банки обычно распределяют выплату % неравномерно, перенося большую их долю на ранние периоды погашения. Следовательно, рассчитывать на солидные выплаты в период перед закрытием долга бессмысленно.
- во-первых, если заемщик возместил % от основного займа, повторить процедуру с рефинансированием ему не удастся, поскольку по закону разрешается одобрение лишь 1 просьбы;
- во-вторых, для получения одобрения требуется целевое рефинансирование (внесение в договор дополнительной суммы на личные нужды способно привести к отказу инспектора);
- в третьих, указанные финансовые рамки (3 миллиона) сохраняется и в случае с перекредитованием.
Обращаться рекомендуется в ближайшее отделение службы контроля налогов и сборов. Обычно поиск здания не вызывает сложностей, но, если точный адрес пока неизвестен, придется посетить официальный портал учреждения и уточнить контакты и график работы отделения. Во время посещения обязательно наличие паспорта.
Он может потребоваться даже для получения консультаций. А во время подачи заявления обязательно наличие полного пакета документов, поскольку в противном случае рассчитывать на одобрение бессмысленно, а обслуживающий посетителя инспектор просто откажется принимать заявление.
- полную сумму кредитования, подтверждаемую справками из кредитного учреждения;
- доплату, если часть заявленной стоимости покупатель погашал с помощью собственных сбережений и накоплений;
- расходы на отделку и ремонт, если у обратившегося в ФНС человека имеются документальные подтверждения того, что приобретенная жилплощадь нуждалась в доработке;
- затраты на электрификацию, газификацию и подведение коммуникаций;
- расходы на создание проекта и документальное оформление строительства при самостоятельной постройки жилого дома и приобретения пустого участка.
Отдельного внимания заслуживает размер компенсации. Учитывая современные реалии и установившиеся цены на жилье, размер возмещения считается десятками или даже сотнями тысяч, а это отличная возможность сэкономить на погашении кредита, оплатив часть долга досрочно и произведя перерасчет. Да и решив воспользоваться полученными средствами иначе, новоселы не останутся внакладе, поскольку начисления обычно превышают размер заработной платы за несколько месяцев. Словом, нет ни одной причины добровольно отказываться от предложенных привилегий и подачи заявки.
Но перед этим стоит разобраться во всех особенностях процесса, чтобы не допустить нелепой оплошности, которая помешает добиться выплаты.
Через налоговый орган
В первую очередь вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ. Часто возникает вопрос, можно ли вернуть % за прошлые годы? Обращаю внимание, что совсем не обязательно бежать в инспекцию сразу, как только получили документы о праве собственности. Например, вы не знали о такой льготе или не имели официальных доходов. Подавайте сразу, как узнаете или трудоустроитесь.
Срока давности никакого нет.
Женщина взяла квартиру за счет заемных средств, пару лет исправно платила по кредиту и даже возмещала от государства часть уплаченных %. Через какое-то время ушла в декретный отпуск. В этом случае выплаты ей больше не положены, т. к. нет официальных доходов. При выходе из декрета она снова может подать декларацию, заявление и возобновить получение денег.
Вы могли взять ипотечный кредит, например, в 2012 (или в любом другом году) и не подать заявление на возмещение. Вспомнили или узнали о такой возможности только в 2021 г. Оформляйте документы, составляйте декларации за 3 последних года, т. е. 2015 – 2021 годы, и возвращайте часть уплаченных %.