Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Счета нерезидентов в российских банках номера». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
А ИП резидентам открывается счет 40802.
К предпринимательской деятельности граждан, осуществляемой без образования юридического лица, применяются правила ГК РФ, которые регулируют деятельность юридических лиц, являющихся коммерческими организациями, если иное не вытекает из закона, иных правовых актов или существа правоотношения (пункт 3 статьи 23 ГК РФ).
Что означает, если номер счета начинается на 40802810?
В данном случае важен характер деятельности, для осуществления которой открывается счет, а не резидентство. Право на осуществление предпринимательской деятельности присутствует, что подтверждено свидетельством о регистрации. Раз свидетельство выдано в соответствии с законодательством РФ (ответственность на налоговой). Соответственно, отказать в открытии б/с № 40802 клиенту банк не вправе.
в 205-П не оговорено, что 40802 только для резидентов.
См. самое начало 205-П:
Для целей настоящих Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, и в частности, для Плана счетов, используются следующие обозначения:
…
Счета для нерезидентов оговорены словом «нерезидент», счета без указания слова «нерезидент» используются для учета операций резидентов.
Банк отказывает в открытии счета на том лишь основании, что у гражданина паспорт иностранного государства. Кто же прав? И если всё-таки я прав, как добиться у банка открытия счета резидента?
Порядок открытия банковского текущего счета физического лица и проведения и учета операций по нему
Методика учета расчетных операций клиентов — физических лиц
Осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета, регулируется Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», согласно которому банк может осуществлять безналичные расчеты по поручению физических лиц с использованием: текущего счета физического лица; счетов, открываемых на основании банковского вклада, если это предусмотрено договором этого банковского счета; а также проводить переводы без открытия банковского счета.
Комплект документов для открытия счета иностранному юридическому лицу
Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему место нахождения за пределами территории РФ, в банк представляются (п.4.2 Инструкции Банка РФ от 30.05.2014 г. №153-И):
-
выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет;
-
карточка;
-
документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи;
-
документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица;
-
документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию;
-
свидетельство о постановке на учет в налоговом органе в случаях, предусмотренных законодательством РФ.
Отличия счетов. Номер банковского счета
Данные выше определения не позволяют показать, чем отличается лицевой счет от расчетного. Отличия есть и существенные.
- Расчетный счет присваивается в конкретном банке один раз и действует до момента прекращения сотрудничества клиента с финансовой организацией. Л/с изменяется при каждой замене пластиковой карточки.
- На деньги, размещенные на р/с, не начисляются проценты за пользование банками средствами клиентов. На лицевых счетах хранятся депозиты и денежные средства «До востребования», по которым выплачиваются банковские проценты.
- Р/с может быть открыт только в банке, лицевой у операторов мобильной связи, страховых компаниях, коммунальных службах, казначействе и т.д.
- Л/с нельзя использовать для ведения бизнеса или коммерческой деятельности.
- С р/с нельзя снять наличные в банкомате.
- Только с р/с можно перевести деньги в другой банк контрагенту, т.е. юридическому лицу продавшему товар или оказавшему услуги.
Валютный расчетный счет ООО
Для осуществления расчетов с зарубежными компаниями (поставщиками, покупателями или посредниками) необходим валютный счет.
Основное его отличие от расчетного состоит в том, что денежные средства на нем хранятся в валюте. Это может быть доллар, евро, юань и прочая валюта.
Как правило, организации открывают его в том банке, в котором открыт расчетный. Для этого потребуется лишь письменное заявление клиента банка. Но, если он открывается в другом финансовом учреждении необходимо представить пакет документов, который определяется внутренними правилами такого учреждения. И в том, и в другом случае открыть валютный счет можно только в банке, который имеет лицензию на осуществление соответствующих действий.
Учет денежных операций по валютным счетам производится по счету 52 бухучета, при этом он делится на субсчета:
Валютный счет подразделяется на два: транзитный и текущий. Это необходимо для осуществления контроля со стороны государственных органов. Так, сначала денежные средства в валюте поступают на транзитный. Затем владельцу дается 15 суток на предоставление всей необходимой отчетной документации по сделке. Пока они находятся там, владелец не вправе ими пользоваться. После проверки финансовые ресурсы зачисляются на текущий счет, и уже тогда организация может ими воспользоваться. Если выявлены какие-либо неточности или ошибки в представленных документах, на данную организацию накладывается штраф.
Как определить статус (резидент или нерезидент) в целях НДФЛ
За этот период Львов покидал Россию только один раз – на 28 дней во время отпуска (исключая день выезда из России и возвращения в Россию). На это время не прерывается течение 12-месячного периода, за который Львов должен определить свое время нахождения в России (более или менее 183 дней). Однако 28 дней, которые Львов отдыхал за рубежом, в расчет времени нахождения в России (более или менее 183 дней) не включаются.
Если НДФЛ со своего дохода человек платит сам , то датой обратного отсчета является 1 января года, следующего за годом, в котором получен доход. В этом случае 12-месячный период равен календарному году, в котором человек получил доход. То есть определять налоговый статус для расчета обязательств по НДФЛ нужно по итогам этого года. Такой вывод подтверждают положения пункта 2 статьи 207, статей 216 и 228 Налогового кодекса РФ, письмо Минфина России от 25 апреля 2011 г. № 03-04-05/6-293.
Использование именно 12-месячного периода для определения налогового статуса плательщика НДФЛ обязательно. При этом если НДФЛ со своего дохода человек платит самостоятельно, то 12-месячный период равен календарному году, в котором получен доход (п. 2 ст.
207, ст. 216 и 228 НК РФ). Прерывание данного срока законодательством не предусмотрено (в т. ч. по причинам, например, расторжения или повторного заключения трудового договора, выезда и обратного въезда на территорию России).
В то же время количество дней пребывания человека в России (менее или более 183 дней) в течение 12-месячного периода прерываться может. Это подтверждают положения пункта 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ. Если человек выезжал за границу для лечения или обучения (на срок не более шести месяцев), то 12-месячный период не прерывается. Продолжительность поездок включается в расчет 183 дней (п.
2 ст. 207 НК РФ). При этом цель поездки необходимо подтвердить документально (например, при прохождении лечения – договором с медицинским учреждением, справкой с указанием времени его проведения и копией паспорта с отметкой пограничного контроля) (письмо Минфина России от 26 июня 2008 г. № 03-04-06-01/182).
Почему расчетный счет нерезидента в российских банках начинается с номеров 40807 и 40820810
Положение «О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения», утв. Банком России от 27.02.2017 № 579-П (далее — положение № 579-П), разграничивает счета по их принадлежности. С текстом данного документа вы можете ознакомиться на сайте КонсультантПлюс. Оформить доступ к системе КонсультантПлюс можно бесплатно на 2 дня.
Все банковские счета складываются из 20 цифр, поделенных на несколько групп, каждая из которых несет в себе определенную информацию об обладателе счета. В гл. А положения № 579-П указано, что с цифры 408 начинаются «прочие счета», причем цифрами с 40803 по 40809, с 40812 по 40815, а также 40818, 40820 обозначаются разнообразные счета физических или юридических лиц — нерезидентов. Выделим основное, чтобы понять, что означают цифры 40807 и 40820810 в банковском (в т. ч. расчетном) счете нерезидента:
Эти понятия встречаются в валютном и налоговом законодательстве, обратимся к ним, чтобы выяснить отличия.
Валютное законодательство говорит о том, что:
- статусом резидента обладают все граждане РФ, помимо тех, кто пребывает на территории России менее 183 суток;
- иностранные граждане или лица без гражданства, постоянно проживающие на территории РФ, обладающие видом на жительство.
Все остальные автоматически приравниваются к нерезидентам страны. Но если вы оказались в таком положении, не стоит расстраиваться, если вы не собираетесь проводить различные финансовые операции: обменивать денежные средства, заниматься переводами финансов с одного счета на другой, открывать банковские счета.
Таким образом, обладая статусом резидента, вы свободно можете распоряжаться валютными средствами, дарить, завещать, приобретать деньги в любом банке на ваше усмотрение. А нерезиденты оказываются в затруднительном положении, подобные финансовые операции они могут проделать только в определенных банках, уполномоченных на это. В основном такие ситуации затрагивают иностранных гостей в Российской Федерации, приехавших на недолгое время.
Будет интересно: Как составить уведомление о подтверждении проживания иностранного гражданина
Что же с налоговым законодательством? Здесь тоже есть свои подводные камни, опять же нерезиденты страны остаются в более невыгодном положении.
Резидентами по налоговому законодательству считаются:
- граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства, которые постоянно проживают на территории РФ на протяжении 183 суток ежегодно, срок не обязан быть непрерывным;
- лица, находящиеся на государственной и военной службе, которые отсутствуют на территории РФ по причине рабочих командировок. Они не теряют своего налогового статуса резидента вне зависимости от продолжительности пребывания в иностранном государстве.
То есть налоговое законодательство фактически не волнует, к гражданству какой страны принадлежит лицо, его основа – продолжительность пребывания в стране, подтвержденная документально.
Юридические лица – это резиденты или нерезиденты, как понять? Это часто возникающий вопрос, так как статусом резидента могут обладать как физические, так и юридические лица. Но как он влияет на юридических лиц, они же не могут кочевать из одной страны в другую?
Важно! Резидентство определяет, по правилам какого государства лицо будет выплачивать налоги и в казну какой страны они будут поступать. Отличие в том, что нерезиденты РФ выплачивают налоги только за ту часть прибыли, которая была получена от бизнес-активов в России, остальная же часть до российской казны уже не доходит, а отправляется в другую страну
А резиденты РФ обязаны докладывать обо всех своих доходах и все налоги отдавать в государственный кошелек РФ
Отличие в том, что нерезиденты РФ выплачивают налоги только за ту часть прибыли, которая была получена от бизнес-активов в России, остальная же часть до российской казны уже не доходит, а отправляется в другую страну. А резиденты РФ обязаны докладывать обо всех своих доходах и все налоги отдавать в государственный кошелек РФ.
Компании-резиденты:
- если зарегистрированы в РФ гражданами России;
- иностранные, но по заключенному договору с другими странами приобрели статус резидента;
- иностранные, но управляемые с территории РФ.
Юридическое лицо-нерезидент:
- если открыто в иностранном государстве и осуществляет деятельность по его законам, но имеет филиалы в России;
- просто находится за границей РФ.
То есть на резидентство юридического лица влияет регистрация компании и страна, где осуществляется реальное управление.
Какой инн у нерезидентов юридических лиц
Согласно абзацу 1 части 3 статьи 55 ГК РФ представительства и филиалы не являются юридическими лицами. Они наделяются имуществом создавшим их юридическим лицом и действуют на основании утвержденных им положений.
Следовательно, представительство является частью иностранного юридического лица. Таким образом, по нашему мнению, данный договор можно рассматривать как договор заключенный с представительством иностранной организации. Главный документ, который удостоверяет личность и человек и всегда должен быть при нем — паспорт.
В паспорте указано гражданство, место прописки. Идентификационный код — тоже очень важный документ, наравне с паспортом.
По номеру банковского счета (состоит из 20 цифр) возможно определить резидентность юрлица.
Каждый субъект РФ имеет определенный номер.
- Тринадцатая цифра является проверочной, именно по ней осуществляется проверка ОГРН. Инфо Известно, что двенадцать цифр являются единым числом, которое делится на одиннадцать. Остаток, получаемый при делении, будет на месте этой тринадцатой цифры. Легко заметить, что повторение двух одинаковых номеров невозможно.
- Следующие пять цифр являются номером решения, по которому учреждена компания. Интересно, что, несмотря на то, что в налоговом реестре данные добавляются на протяжении всего года, номер этот является тоже уникальным.
- Далее идут четыре цифры, которые показывают, к какой конкретно ИФНС относится данная компания в конкретном регионе.
Цифры, которые указывают на год, повторятся через сто лет при таком же порядке учета.
Общая информация о налоговом резидентстве
В контексте применения налогового законодательства резидентство – это принадлежность конкретной компании к налоговой системе, установленной законодательством конкретной страны, нахождение на учете в налоговых органах этой страны и уплата налогов преимущественно в ее бюджет.
Резиденство устанавливается как в отношении физических, так и юридических лиц, но правила его установления имеют существенные отличия.
Применительно к физлицам резидентство зависит от места постоянного жительства, независимо от гражданства такого лица, – для его приобретения достаточно находиться на территории той или иной страны 183 дня в году и более.
Для юридических лиц все иначе. Согласно ст. 246.2 Налогового кодекса, резиденты РФ – это компании:
- зарегистрированные в России;
- зарегистрированные в другой стране, но признанные резидентами в соответствии с двусторонним международным соглашением;
- зарегистрированные в другой стране, но разместившие свои органы управления в России, в том числе если в РФ постоянно действует исполнительный орган такой компании или главные руководящие лица принимают здесь основные руководящие решения.
Если в отношении иностранной компании (ИК) вышеуказанные условия выполняются сразу для нескольких государств, российское резидентство признается за ней лишь в случае осуществления на территории России:
- бухгалтерского и управленческого учета;
- делопроизводства;
- оперативного управления персоналом.
Более того, ИК, имеющая филиал иностранной компании в РФ, вправе сама признать себя российским резидентом независимо от соблюдения вышеуказанных условий, если она:
- участвует в проектах по добыче полезных ископаемых по договорам о разделе продукции, концессионным или лицензионным договорам;
- является активной холдинговой или субхолдинговой организацией;
- разрабатывает новые морские месторождения или является участником компании, разрабатывающей такие месторождения;
- занимается сдачей в аренду/субаренду транспорта или осуществляет международные перевозки, при условии, что размер доходов от этой деятельности составляет не менее 4/5 в общей структуре прибыли за конкретный налоговый период.
Учитывая все сказанное, в целях российского налогообложения компания-нерезидент – это юрлицо:
- прошедшее регистрацию не на территории России, но при этом осуществляющее в стране коммерческую деятельность через структурное подразделение или без его образования;
- не признавшее себя в качестве российского резидента;
- имеющее контролирующие органы за пределами РФ;
- разместившее за пределами РФ административные органы по ведению бухучета, кадрового и иного делопроизводства и так далее.
401 Средства федерального бюджета
40101 Доходы, распределяемые органами П
Федерального казначейства между бюджетами
бюджетной системы Российской Федерации
(в ред. Указания Банка России от 11.12.2009 N 2358-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
40105 Средства федерального бюджета П
40106 Средства, выделенные из федерального бюджета П
(в ред. Указания Банка России от 11.12.2009 N 2358-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
России от 11.12.2009 N 2358-У
(см. текст в предыдущей редакции)
40108 Источники финансирования отдельных П
государственных программ и мероприятий
за счет средств федерального бюджета на
40109 Финансирование отдельных государственных А
программ и мероприятий за счет средств
федерального бюджета на возвратной
40110 Средства Минфина России для П
финансирования капитальных вложений
40111 Финансирование капитальных вложений за А
счет средств Минфина России
40116 Средства для выплаты наличных денег П
(в ред. Указания Банка России от 11.12.2009 N 2358-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
402 Средства бюджетов субъектов Российской
Федерации и местных бюджетов
40201 Средства бюджетов субъектов Российской П
40202 Средства, выделенные из бюджетов П
субъектов Российской Федерации
(в ред. Указания Банка России от 11.12.2009 N 2358-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
40203 Средства бюджетов субъектов Российской П
Федерации, выделенные негосударственным
40204 Средства местных бюджетов П
40205 Средства местных бюджетов, выделенные П
40206 Средства, выделенные из местных бюджетов П
(в ред. Указания Банка России от 11.12.2009 N 2358-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
403 Прочие средства бюджетов
40301 Средства избирательных комиссий П
40302 Средства, поступающие во временное П
(в ред. Указания Банка России от 26.08.2011 N 2679-У)
(см. текст в предыдущей редакции)
40306 Средства Минфина России для расчетов по П
40307 Кредиты, полученные от иностранных П
40308 Кредиты, предоставленные иностранным А
40310 Просроченная задолженность по кредитам, А
предоставленным иностранным государствам
40311 Просроченные проценты по кредитам, А
предоставленным иностранным государствам
40312 Разные расчеты с Минфином России П
40313 Разные расчеты с Минфином России А
40314 Таможенные и другие платежи от П
404 Средства государственных и других
40401 Пенсионный фонд Российской Федерации П
40402 Фонд социального страхования Российской П
40403 Федеральный фонд обязательного П
40404 Территориальные фонды обязательного П
40406 Фонды социальной поддержки населения П
России от 11.10.2007 N 1893-У
(см. текст в предыдущей редакции)
40410 Внебюджетные фонды органов П
исполнительной власти субъектов
Российской Федерации и местного
405 Счета организаций, находящихся в
40501 Финансовые организации П
40502 Коммерческие организации П
40503 Некоммерческие организации П
40504 Счета организаций федеральной почтовой П
связи по переводным операциям
40505 Доходные счета МПС России П
406 Счета организаций, находящихся в
государственной (кроме федеральной)
40601 Финансовые организации П
40602 Коммерческие организации П
40603 Некоммерческие организации П
407 Счета негосударственных организаций
40701 Финансовые организации П
40702 Коммерческие организации П
40703 Некоммерческие организации П
40704 Средства для проведения выборов и П
референдумов. Специальный избирательный
40804 Юридические лица и индивидуальные П
40805 Юридические лица и индивидуальные П
40811 Средства для проведения выборов. П
40818 Специальные банковские счета П
нерезидентов в валюте Российской
40819 Специальные банковские счета резидентов П
в иностранной валюте
40821 Специальный банковский счет платежного П
агента, банковского платежного агента
(введен Указанием Банка России от 25.11.2009 N 2343-У, в ред.
Банковский расчетный счет
Автор Виолетта миносян задал вопрос в разделе Банки и Кредиты
Что такое расчетный счет в банке? и получил лучший ответ
Ответ от SAPOV[гуру]
Не путайте расчетный счет с другими видами банковских счетов. Расчетный счет не может быть открыт физическому лицу. Только юридическим лицам и лицам без образования юридического лица (ИП, например). Если Вы откроете карту — это будет карточный счет физического лица, а вот карта, открытая юридическому лицу может быть «привязана» к расчетному счету и использоваться как корпоративная. Для снятия денег с расчетного счета необходимо использовать чеки на получение наличных из чековой книжки, специально открываемой (в случае необходимости) к самому счету, либо через банкоматы, если открыта платежная карта и она «привязана» к расчетному счету ИП.
Об открытии расчетного счета юр. лицо (ООО, ИП) ставятся гос. органы (ФНС/ФСС/ПФ РФ, а вот если Вы откроете картсчет физического лица — никого в известность ставить не нужно.
Оперировать ден. средствами на счете (перечислять кому-либо) Вам придется посредством предоставления в банк платежных поручений на бумажном носителе, либо электронным плат. поручением (через интернет-банкинг) , который оформляется дополнительным договором с банком к основному договору о ведении счета. 40802810ХХХХХХХХХХХХ — счета ИП, а если у Вас счет будет 40817810ХХХХХХХХХХХХ — это счет (карт-счет) физического лица. Использование счетов 40817 в предпринимательской деятельности не допускается. Все платежи пойдут «на возврат». А вот если Вы к счету ИП (40802) откроете карту, то она будет иметь не 40817, а 40802, т. к. будет привязана к р/с ИП.
Если будут вопросы, пишите в комментариях, отвечу.
SAPOV
Просветленный
(26564)
Да, Вам нужно будет собрать необходимый пакет документов для открытия счета ИП и написать соответствующее заявление. После того, как банк Вам откроет счет, Вам (ОБЯЗАТЕЛЬНО. ) нужно будет известить ФНС РФ/ФСС РФ/ ПФ РФ) в течение 7 раб. дней об открытии, иначе Вам будет выставлен штраф. Потом Вам нужно будет внести на счет необходимую для перечисления сумму (плюс все комиссии учтите — за взнос, за перевод), оформляя объявление на взнос наличными. Это делают операционисты в банке, после сдачи денег в кассу банка, они «падают» на счет, далее Вы оформляете платежное поручение на перевод (на бумаге), или если открыли интернет-банкинг к счету, то на бумаге не нужно. Если у Вас есть карта физлица, то перечислить через интернет на свой р/с Вы можете, тогда не придется бегать в банк для пополнения.
В соответствии с пунктом 1.17. Части I Положения № 385-П в Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях выделены специальные счета для учета операций с нерезидентами Российской Федерации. Если в названии счета нет слова «нерезидент», счет применяется для отражения операций резидентов. Понятия «резидент», «нерезидент» применяются в значении, установленном валютным законодательством Российской Федерации.
Значения понятий «резидент» и «нерезидент» установлены статьей 1 Закона № 173-ФЗ, которой в отношении физических лиц определено, что резидентами признаются:
§ физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
§ постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства.
Физические лица, не являющиеся резидентами согласно Закону № 173-ФЗ, признаются нерезидентами.
В силу статьи 8 Закона № 115-ФЗ подтверждением факта постоянного проживания иностранного гражданина в Российской Федерации является вид на жительство.
Как узнать, какому банку принадлежит счет по его номеру?
На первый взгляд, номер банковского счета может казаться набором случайных цифр. Однако, за этим номером скрывается множество информации, включая банк, в котором был открыт счет. Эту информацию можно узнать, используя систему банковских ИНН.
Для того, чтобы узнать название банка по номеру счета, необходимо воспользоваться сайтом или онлайн-сервисом, который предоставляет доступ к системе банковских ИНН. На таком сайте нужно выбрать тип счета — расчетный или корреспондентский, ввести номер счета и БИК (или ИНН) организации, на имя которой открыт счет. Также можно воспользоваться запросом в отделении банка, где был открыт счет, либо через онлайн-кабинет в интернет-банке.
Информация о банке, в котором открыт счет, необходима для перевода денежных средств на этот счет и важна для эффективного управления финансами. Знание банка, в котором открыт счет, поможет при выборе платежного инструмента и при расчетах с контрагентами.
Теперь вы знаете, как узнать, какому банку принадлежит счет по его номеру. Это легко сделать с помощью системы банковских ИНН или через отделение банка. Результаты такого запроса помогут в правильном определении банковских операций.
Счет 40820 в банке это
Методика учета расчетных операций клиентов — физических лиц
Осуществление безналичных расчетов физическими лицами в валюте Российской Федерации на территории Российской Федерации по банковским счетам, открываемым на основании договора банковского счета либо без открытия банковского счета, регулируется Положением ЦБ РФ от 1 апреля 2003 г. № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации», согласно которому банк может осуществлять безналичные расчеты по поручению физических лиц с использованием: текущего счета физического лица; счетов, открываемых на основании банковского вклада, если это предусмотрено договором этого банковского счета; а также проводить переводы без открытия банковского счета.
Открытие клиентам банковских счетов, счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности).
Текущий счет физического лица открывается банком на основании договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности. Должностные лица банка проводят в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, идентификацию клиента, а также проверяют наличие у клиента правоспособности (дееспособности).
Открытие текущего счета физическому лицу осуществляется на основании представления им следующих документов:
— документ, удостоверяющий личность;
— карточка с образцами подписей и оттиска печати формы 0401026 (далее — карточка). При оформлении карточки следует руководствоваться Инструкцией ЦБ РФ № 28-И;
— свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (при наличии).
К документам, удостоверяющим личность относятся:
— удостоверение личности военнослужащего — для офицеров Вооруженных сил Российской Федерации;
— военный билет — для солдат, матросов, сержантов и старшин, проходящих военную службу по призыву или контракту (только в период прохождения ими военной службы);
— вид на жительство — для иностранных граждан и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Российской Федерации; удостоверение беженца.
Открытие клиенту банковского счета, счета по вкладу (депозиту) производится только в том случае, если банком получены все предусмотренные Инструкцией документы, а также проведена идентификация клиента в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Текущие счета физических лиц открываются на счете 40817«Физические лица».
Перечисление денежных средств с текущего счета физического лица возможно на банковский счет юридического лица; текущий счет физического лица — резидента и нерезидента; счет по учету вклада; счет для расчетов с использованием банковских карт (в данный перечень входят и счета указанных типов, принадлежащие самому физическому лицу), что отражается следующими проводками.