Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Оценка ценных бумаг для нотариуса по наследству». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для вступление в наследство необходимо уплатить госпошлину в размере 0,3% или 0,6% в зависимости от родства, но не более 100 000 рублей или 1 000 000 так же в зависимости от степени родства. Для уплаты государственной пошлины необходимо знать от какой суммы ее рассчитывать, а для этого придется определить стоимость наследственного имущества, в частности и акций. Именно по этой причине Вам придется сделать для нотариуса независимую оценку стоимости акций и других ценных бумаг.
Как делятся акции по наследству
Согласно действующему законодательству все наследственное имущество делится между всеми наследниками поровну. Это же требование применимо и к акциям, и к любым другим видам ценным бумагам.
При отсутствии спора и каких-то особых обстоятельств, как например супружеская доля и т.п., все наследники получат равное количество акций, которыми в дальнейшем смогут распоряжаться по своему усмотрения. Их можно оставить себе и получать дивидендный доход, можно просто продать на бирже.
Если между наследниками возникает спор о размере долей, кому сколько акций причитается, возможно о размере супружеской доли и т.п., то следует помнить о том, что нотариус не вправе разрешать какие-либо споры. В такой ситуации придется обращаться в суд.
Какие документы нужны для оценки?
Нередко наследодатель заблаговременно заботится о передаче наследства и оставляет наследникам документы о счетах и активах. Например, договор на оказание брокерских услуг, договор доверительного управления, извещение об открытии ИИС, брокерские отчеты, выписки по счетам и прочее. Если информация известна, наследникам бывает проще найти наследство. Если же документов у наследника нет, то всю необходимую информацию о наследстве он может получить у нотариуса, который направит брокерам соответствующие запросы. В ответ на нотариальный запрос брокер предоставляет информацию по счету.
Для проведения оценки необходимо предоставить в оценочную компанию минимальный пакет документов:
- свидетельство о смерти;
- данные заказчика (ФИО, адрес, данные паспорта/СНИЛС). Как правило, заказчиком выступает наследник. Если наследников несколько, то предоставить данные для оценки может один из наследников;
- информация по брокерскому счету. Необходимые документы запрашивает нотариус. Для оценки нужно предоставить ответ брокера на запрос нотариуса о наличии активов на брокерских счетах и счетах депо, а также обязательствах (комиссиях брокера и т.п.).
Компания «ОК Канцлер» проводит оценку активов брокерского счета в соответствии с Федеральными стандартами оценки, а также Стандартами и правилами оценочной деятельности саморегулируемой организации оценщиков, членом которой является оценщик. Отчет может быть подготовлен как в бумажном, так и в электронном виде. При онлайн-формате взаимодействия отчет подписывается усиленной квалифицированной подписью (ЭЦП) и высылается по электронной почте заказчику и нотариусу.
Что такое оценка акций и когда она может понадобиться?
Акции — это ценные бумаги, дающие право на обладание долей от доходов или имущества предприятия, которое и выпустило в обращение данные акции. Величина доли определяется видом и количеством акций.
Оценка акций — это определение их реальной стоимости специалистами компетентных организаций. Оценку акций часто проводят при оформлении наследства, поскольку от стоимости наследуемых ценных бумаг зависит размер уплачиваемой госпошлины.
Оценка акций необходима и при получении кредита, если ценные бумаги отдаются в залог. Требуется данная процедура и при совершении торговых сделок.
В каких случаях проводят процедуру
Финансовая оценка ценных бумаг направлена на установление их денежного эквивалента. Она может потребоваться в самых разных ситуациях:
- При передаче по наследству. Оценка ценных бумаг для наследства проводится для определения размера нотариальной пошлины – она составляет 0,3–0,6 % от стоимости передаваемого наследникам актива. Если наследников несколько, один из них может получить весь пакет, а остальным выплатить компенсации в положенных по закону долях.
- Перед заключением договора купли-продажи. Оценка рыночной стоимости ценной бумаги дает возможность определить наиболее перспективные направления для вложения капитала и извлечь в итоге максимум прибыли.
- При разделе имущества между супругами. Оценка портфеля ценных бумаг семьи позволяет определить размер компенсации для одного из супругов.
- При использовании такого актива в качестве банковского залога. Банк потребует провести оценку ценных бумаг компании, чтобы свести к минимуму риск убытков при невозврате долга.
- При внесении в качестве доли в уставный капитал предприятия. Оценка долевых ценных бумаг позволит точно установить, насколько он увеличится в результате сделки.
- При слиянии, поглощении и других операциях между коммерческими организациями.
Что влияет на стоимость
Оценка эффективности ценных бумаг складывается из нескольких факторов:
- Потенциальная доходность. Это размер прибыли, которую инвестор сможет получить в результате сделанных вложений. Чем она выше, тем больше будет рыночная цена.
- Риски финансовых потерь. Если начинает появляться информация об ухудшении показателей эмитента, то стоимость его активов на фондовом рынке быстро начнет падать.
- Спрос и предложение. Если акции или облигации активно торгуются на фондовом рынке, можно отследить динамику показателей и выбрать наиболее удачный момент для покупки. Рыночная цена постоянно нестабильна: в результате спекулятивных действий участников она может неоправданно подняться или слишком сильно упасть вне зависимости от реальных финансовых показателей.
- Финансовая репутация эмитента. Чем она надежнее, тем дороже будут активы.
Оценка ценных бумаг для нотариуса в Москве.
Оценка акций может понадобиться для:
- оформления наследственных прав;
- регистрации сделок с ценными бумагами;
- получения кредита под залог.
Иногда процедура необходима и при внесении ценных бумаг в уставной капитал предприятия. Услуги оценщика востребованы для оценки активов, которые являются частью бизнеса.
В большинстве случаев оценка ценных бумаг может потребоваться при оформлении их по наследству. К таким бумагам относятся облигации, векселя, сертификаты, акции, сберкнижки и пр. Право проводить оценочные мероприятия с таким видом имущества могут только сертифицированные специалисты. Порядок проведения работ регламентируется российским законодательством.
Свидетельство о наследовании облагается госпошлиной, ее размер отличается для наследников разных очередей:
- близкие родственники должны уплатить 0,3% от общей стоимости акции (но не больше 100 тысяч рублей);
- для прочих лиц размер государственной пошлины составит 0,6% от стоимости наследуемых бумаг (но не больше миллиона рублей).
- Дата оценки: При оценке акций для нотариуса в ходе наследования, оценка производится на дату смерти владельца акций. Оценка на другую дату (например, на текущую или конец года) не будет принята нотариусом.
- Выбор оценщика: Как уже упоминалось, существуют разные методы оценки акций. Выбор метода будет зависеть от специфики компании, уровня ее прозрачности, доступности информации и других факторов. Поэтому важно выбрать профессонального оценщика с опытом оценки бизнеса и работы с нотариусами;
- Соблюдение требований нотариуса:
- Оценка должна быть произведена независимым профессиональным оценщиком;
- Оценщик должен иметь аттестат на оценку бизнеса, застраховать свою ответственнность и быть членом саморегулироемой организации оценщиков (СРО);
- Результатом оценки должен быть ОТЧЕТ об оценке, выполненный в соответствии с требования федерального законодательства в области оценки. Отчет об оценке — это объемный документ, содержащий 30-80 страниц. Никакие другие бумаги — Справки о стоимости, Заключения специалиста/эксперта и тд и тп никакой юридической силы не имеют и будут приняты нотариусом;
- В Отчете об оценке акций должны содержаться сканы документов оценщика, подтверждающие его компетентность;
- В Отчете должно быть указано наименование акций,их тип, количество, гос регистрационной номер и/или ISIN, а также рыночная стоимость по каждому эмитенту (акции);
- Отчет об оценке должен содержать четкое указание на цель и назначение оценки акций — предоставление нотариусу в ходе процедуры вступления в наследство;
Какие могут возникнуть проблемы при наследовании ценных бумаг?
Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.
Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.
Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.
Какие документы для оценки акций для нотариуса потребуются?
Помимо выписки из реестра, на основании которой начинает работу компания, заказчику услуги понадобится подготовить:
- копию паспорта (подается первая страница, разворот с регистрацией);
- свидетельство о смерти держателя акций (заверенная копия), если расчет проводится с целью передачи их по наследству.
Оценочные фирмы принимают и оригиналы выписки. Грамотная оценка ценных бумаг для нотариуса проводится на основании финансовой информации АО. Если ее не предоставляет заказчик, то оценочное предприятие оставляет за собой право использовать в работе ту информацию, которую получит из доступных источников. Чтобы исключить ошибки и сократить сроки процедуры, рекомендуется также предоставить:
- расшифровку задолженностей АО (кредиторской/дебиторской);
- бухгалтерский баланс;
- устав АО;
- финансовые отчеты;
- структуру расходов-доходов.
Оценщику предоставляются копии перечисленных документов.
Как передать акции по наследству?
Без завещания — ценные бумаги получат наследники в соответствии с их очередью по закону.
Сначала наследство поровну делят между собой наследники первой очереди. Если наследников первой очереди нет, то наследство делят между собой наследники второй очереди — и так далее.
Очередность наследования
- Первая очередь — дети, супруг и родители наследодателя.
- Вторая очередь — братья, сестры, дедушки и бабушки наследодателя.
- Третья очередь — дяди и тети наследодателя, то есть братья и сестры родителей наследодателя.
- Четвертая и последующие очереди — определяются числом рождений, отделяющих родственников одного от другого.
Две важные особенности:
- Супруг или супруга наследодателя смогут выделить себе 50% совместно нажитого имущества — ее не получат остальные наследники. А оставшаяся часть имущества разделится между всеми наследниками первой очереди. Статья 256 ГК РФ
- Также существует наследование по праву представления: потомки умерших наследников могут получить их место в очереди наследования. Статья 1146 ГК РФ
Например, если сын умрет раньше своих родителей, то его доля в наследстве от отца и матери, переходит к его детям. В такой ситуации наследники второй очереди ничего не получат.
По завещанию — если в нем указаны наследники ценных бумаг, то им и достанутся бумаги.
Однако некоторые категории наследников должны получить не менее половины доли, причитавшейся бы им по закону при отсутствии завещания. К таким категориям относятся нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, например несовершеннолетние дети.
Чтобы составить завещание, нужно лично обратиться к нотариусу с паспортом. В завещании стоит максимально подробно описать, что, кому и в каком количестве или пропорции завещается.
Если вы хотите завещать все ценные бумаги с брокерского счета, то в завещании стоит указать:
- название брокера и его реквизиты (адрес центрального офиса и контактные данные);
- номер брокерского счета и счета депо;
- номер и дату заключения договора о брокерском обслуживании.
Если вы хотите завещать конкретные ценные бумаги, то помимо информации о брокере и брокерском счете в завещании стоит указать:
- наименование ценных бумаг;
- ISIN‑коды;
- точное количество бумаг.
Что такое оценка акций и когда она может понадобиться
Акции — это ценные бумаги, дающие право на обладание долей от доходов или имущества предприятия, которое и выпустило в обращение данные акции. Величина доли определяется видом и количеством акций.
Оценка акций — это определение их реальной стоимости специалистами компетентных организаций. Оценку акций часто проводят при оформлении наследства, поскольку от стоимости наследуемых ценных бумаг зависит размер уплачиваемой госпошлины.
Оценка акций необходима и при получении кредита, если ценные бумаги отдаются в залог. Требуется данная процедура и при совершении торговых сделок.
Существует несколько способов расчёта стоимости акций:
- доходный (учитывает наличие или отсутствие спроса на акции);
- затратный (учитывает стоимость акций в настоящий момент);
- сравнительный (представляет собой сравнение анализируемых ценных бумаг с акциями иных компаний).
Наследнику акций не стоит опасаться проведения процедуры оценивания. Если с бумагами все в порядке и акции передаются в наследство, проведение данной процедуры носит формальный характер.
Оценка для нотариуса в Туле
| Объект оценки | Стоимость | Срок подготовки отчета |
| Оценка квартиры/комнаты для нотариуса/вступления в наследство в Туле | 2 000 | 1 день |
| Оценка автомобиля для нотариуса/вступления в наследство в Туле | 2 000 | 1 день |
| Оценка оружия для нотариуса/вступления в наследство в Туле | 2 000 | 1 день |
| Оценка акций для нотариуса/вступления в наследство в Туле | 2 000 | 1 день |
| Оценка дома для нотариуса/вступления в наследство в Туле | 4 000 | 1 день |
| Оценка земельного участка для нотариуса/вступления в наследство в Туле | 2 000 | 1 день |
| Оценка гаража для нотариуса/вступления в наследство в Туле | 2 000 | 1 день |
Оценка обыкновенных акций
Получение доходов по данному типу ценных бумаг не определено, как по величине, так и по суммам. Это свойство делает задачу по определению стоимости совершенно отличной от процедуры по привилегированным активам.
Решение данной задачи требует учитывать в расчетах степень неопределенности следующих параметров:
- общих финансовых результатов в прогнозируемом будущем;
- темпа роста дивидендов.
Планируя инвестиции в такого рода активы, следует понимать, что единственной базой для предварительного анализа может служить только статистика прошлой работы и в будущем её характер и результаты могут меняться.
Наиболее часто такие активы оцениваются по внутренней стоимости. За основу расчетов в данном случае может быть взята:
- чистая стоимость активов;
- ликвидационная стоимость активов компании.
Оценка привилегированных акций
Привилегированные акции как объект оценки. Особенности работы с такими документами. Способы оценки привилегированных ценных бумаг:
- Оценка привилегированных акций для вступления в наследство
- Привилегированные акции как объект оценки
- Особенности работы с такими документами
- Способы оценки привилегированных ценных бумаг
- Алгоритм оценивания бумаг
Оценка акций для нотариуса отличается для обоих типов. К сожалению, в законодательстве нет четко сформулированных правил по проведению подобных процедур, поэтому принято пользоваться международными стандартами.
Преимущества привилегированных бумаг:
- они дают право на получение дивидендов;
- при ликвидации предприятия они являются гарантией получения части имущества.
Особенности и необходимость оценки акций в Москве для вступления в наследство
Если происходит наследование такого имущества как ценные бумаги, законодатель предусмотрел два варианты их принятия – по завещанию и по закону.
Перед вступлением в права наследования по закону будет определен их круг, и главными претендентами являются родственники первой линии. Если их нет, или же они умерли, рассматриваются кандидатуры родственников, следующих согласно очередности.
В качестве получателя по завещанию может выступать как физическое, так и юридическое лицо. У юрлица обычно имеется собственный юрист, который проведет обязательную процедуру оценки акций в Москве для вступления в наследство, физическому лицу придется самостоятельно найти специалиста, способного выполнить необходимое оценивание.
На заметку: оценка акций в Москве для вступления в наследство обязательная процедура, требуемая законодательством, вне зависимости от оснований для принятия наследства.
Связана необходимость с обязательной уплатой госпошлины, которую можно рассчитать только после получения точной информации о стоимости ценных активов.