Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Через сколько можно продать квартиру после приватизации в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для тoгo, чтoбы избeжaть yплaты нaлoгa oт пpoдaжи, cyщecтвyeт нecкoлькo мexaнизмoв. Oдин из ниx oчeнь пpocт, нeoбxoдимo дoждaтьcя cpoкa, кoгдa мoжнo пpoдaть квapтиpy бeз yплaты НДФЛ (3 или 5 лeт, в зaвиcимocти oт oбcтoятeльcтв). Дpyгaя вoзмoжнocть – нaлoгoвый вычeт. Eгo дeйcтвиe peглaмeнтиpyeтcя в п. 2 cт. 220 НК PФ. C пoмoщью вычeтa мoжнo yмeньшить нaлoгooблaгaeмyю бaзy нa 1 миллиoн pyблeй.
- Квартиру после приватизации по закону можно продать сразу.
- Если продать жильё в течение 3 лет после приватизации, придётся заплатить налог — 13% от дохода. Сделать это нужно в следующем календарном году после продажи квартиры.
- Сократить размер налога можно с помощью налогового вычета, возврата НДФЛ или приватизации квартиры на максимально допустимое число собственников.
- Приватизированную квартиру можно продавать в стандартном порядке, подписав с покупателем обычный договор купли-продажи.
- Если в квартире прописан ребёнок, при приватизации ему обязательно выделяют долю. При продаже такой квартиры опека потребует выделить ребёнку аналогичную по площади долю в другом жилье.
- Если человек долго не живёт в муниципальной квартире, перед приватизацией его можно выписать по суду.
Как посчитать минимальный срок владения имуществом?
Срок владения домом, квартирой или комнатой начинается с даты регистрации в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). До 2016 года владельцу выдавалось Свидетельство о праве собственности, в котором можно посмотреть эту дату. Сегодня дату регистрации содержит выписка из ЕГРН.
Важно помнить, что для жилья минимальный срок в статусе собственности составляет 60 месяцев или 36 месяцев. Это значит, что для продажи не надо дожидаться наступления календарного года, достаточно будет отсчитать необходимое количество месяцев. Необходимый срок владения наступает в то же самое число, которое указано как дата регистрации. Например, если квартира была куплена 1 сентября 2015 года, то продавать ее без уплаты налога можно будет 2 сентября 2020 года. Если эта дата выпадает на выходные или праздничные дни, то она сдвигается на ближайший рабочий день.
Для квартир, приобретенных по договору долевого участия на стадии стройки, срок владения начинается только после того, как будет зарегистрировано право собственности в Росреестре, а не в момент передачи ключей застройщиком.
Часто владельцы такого жилья ошибочно считают, что становятся собственниками во время подписания ДДУ или акта приемки-передачи уже готовой квартиры. К сожалению, месяцы или даже годы ожидания завершения строительства в срок владения не засчитываются.
Если квартира была получена долями, то срок владения считается от момента регистрации первой доли. Например, у владельца в собственности с 2014 года находилась ¼ квартиры, а в 2018 году он унаследовал оставшуюся часть. Срок владения всей квартирой будет отсчитываться от даты регистрации ¼ доли, то есть от 2014 года.
Когда подавать декларацию при продаже квартиры
При продаже квартиры в России физическими лицами согласно действующему законодательству необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, вопрос о том, когда именно следует подать декларацию на этот налог, нередко оказывается непонятным для многих граждан.
Согласно действующему законодательству, декларацию о доходах от продажи квартиры следует подать в течение 3 месяцев с момента заключения договора купли-продажи. Важно помнить, что срок считается с момента заключения договора, а не с момента получения денег от продажи квартиры.
В случае если квартира была приобретена до 1 января 2019 года и не относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 13%. Если квартира была приобретена после 1 января 2019 года или относится к объектам долевого строительства, то ставка налога составляет 15%.
Упомянутые ставки налога могут быть снижены или освобождены от уплаты в ряде случаев, например, если продавец квартиры является собственником более 3 лет, если деньги от продажи квартиры направляются на приобретение нового жилого помещения и другие.
При подаче декларации необходимо указать все данные о продаже квартиры, включая информацию о продавце, покупателе, цене и условиях сделки. В случае налоговой проверки необходимо будет предоставить документы, подтверждающие указанные данные, поэтому важно сохранять все договоры, платежные документы и другие документы, связанные с продажей квартиры.
В случае выявления ошибок в декларации или неуплаты налога, налоговый орган может применить штрафные санкции. Поэтому рекомендуется внимательно ознакомиться с требованиями и сроками подачи декларации и своевременно их выполнить.
- 1. Что такое приватизация и какие права она дает?
- 2. Какие способы продажи квартиры после приватизации существуют?
- 3. Какие особенности и сложности могут возникнуть при продаже приватизированной квартиры?
- 4. Сколько лет можно пользоваться приватизированной квартирой?
- 5. Можно ли продать квартиру без прописки?
- 6. Чем отличается продажа муниципальной квартиры от неприватизированной?
- 7. Каким образом можно перейти с приватизированной квартиры на другую?
- 8. Какие законодательные ограничения существуют при продаже квартиры?
- 9. Что нужно знать покупателю при покупке приватизированной квартиры?
- 10. Что делать после заключения сделки продажи приватизированной квартиры?
Продажа приватизированной квартиры — это процесс, который требует внимания к ряду нюансов и возникающих вопросов. В этом разделе мы рассмотрим особенности и сложности, с которыми сталкивается продавец и покупатель при продаже и покупке приватизированного жилья.
- Что такое приватизация и какие права она дает?
- Какие способы продажи квартиры после приватизации существуют?
Приватизация – это переход квартиры из государственной или муниципальной собственности в собственность граждан.
После приватизации, гражданин получает право собственности на квартиру, а также право распоряжаться ею (продавать, дарить, обменивать и т.д.).
Существует несколько способов продажи приватизированной квартиры:
- Продажа с помощью посредников или агентств недвижимости.
- Продажа самим собственником.
- Продажа через обмен на другую недвижимость.
При продаже приватизированной квартиры возникают некоторые особенности и сложности:
- Необходимость соблюдения законодательства при оформлении сделки.
- Выявление и устранение юридических препятствий для продажи.
- Установление справедливой цены на квартиру.
- Получение необходимых документов для продажи.
- Разрешение споров с сособственниками, если квартира приватизирована совместно с другими лицами.
После приватизации, гражданин может быть зарегистрирован в данной квартире и пользоваться ею в течение всей жизни. Закон не устанавливает ограничений на срок пользования приватизированной квартирой.
Для продажи квартиры не требуется наличие прописки. Покупатель также может быть любым гражданином, независимо от места его прописки.
Муниципальная квартира – это жилье, находящееся в собственности муниципалитета. Отличия от неприватизированной квартиры следующие:
- Продать муниципальную квартиру можно только через муниципальные процедуры.
- Муниципалитет имеет право первого отказа в покупке муниципальной квартиры.
- При продаже муниципальной квартиры существуют определенные ограничения и требования.
Существует несколько способов перехода с приватизированной квартиры на другую:
- Продажа текущей квартиры и покупка новой.
- Обмен квартиры на другую недвижимость.
- Продажа текущей квартиры и покупка жилья в ипотеку.
При продаже квартиры необходимо соблюдать ряд законодательных требований:
- Нотариальное оформление сделки.
- Предоставление полного пакета документов.
- Уплата государственной пошлины и налога с продажи имущества.
Покупатель приватизированной квартиры должен учесть следующие моменты:
- Проверка юридической чистоты квартиры.
- Оценка реальной стоимости квартиры.
- Учитывать затраты на оформление сделки, налоги и пошлины.
- Проверка документов и согласование всех условий с продавцом.
После заключения сделки продажи приватизированной квартиры следует выполнить следующие шаги:
- Передача квартиры покупателю и оформление акта приема-передачи.
- Регистрация сделки в органах Росреестра.
- Сдача отчетности в налоговую службу по совершенной сделке.
Риск 2. Наличие скрытых собственников
Еще один риск покупки приватизированной квартиры относится к «скрытых собственникам». Это лица, которые до этого не воспользовались своим правом на часть жилья и не указаны в выписке ЕГРН. Скрытыми собственниками могут быть лица, которые по различным причинам не вступили в наследство, супруги, не получившие причитавшуюся им долю, а также дети, пояснила Наталия Борзенкова из «Инком-Недвижимости».
По ее словам, такие скрытые собственники могут начать требовать свою долю уже у нового владельца. Обычно подобные ситуации решаются в суде: старый собственник получает свою долю или стороны заключают соглашение о выплате компенсации за долю.
Сюда же относятся так называемые «мертвые души», добавил президент Международной коллегии адвокатов Москвы «Почуев, Зельгин и Партнеры» Александр Почуев. Речь идет о лицах, которые исторически проживали в квартире до ее приватизации, но потеряли с ней правовую связь — фактически выехали по разным причинам. Например, это могут быть лица, отбывающие наказание в местах лишения свободы на момент приватизации. «Такие лица могут объявиться после сделки с требованием о вселении в квартиру на праве бессрочного пользования, поскольку их права были или нарушены, или вообще не получен отказ от участия в приватизации», — отметил он.
В итоге дело будут разбирать в суде. По словам адвоката, суд выяснит все обстоятельства и причины, почему человек не реализовал свое право на бессрочное пользование и приватизацию. Иногда решение принимается в пользу старого владельца.
Продажа приватизированной квартиры, законодательная база
Продажа приватизированной квартиры возможна на протяжении всего времени после приватизации. Существует определенная законодательная база, регулирующая процесс продажи и приобретения такого жилья.
Согласно действующему законодательству Российской Федерации, любое имущество, включая приватизированное жилье, может быть свободно продано владельцем. Однако при продаже квартиры приватизатор обязан учесть ряд правовых нюансов.
Во-первых, перед продажей квартиры необходимо получить согласие на совершение сделки от всех совершеннолетних собственников, прописанных в данном жилом помещении. Это требование закона направлено на защиту интересов всех собственников и предотвращение возможных споров и конфликтов.
Размер налога и как его можно уменьшить
Далее информация касается налоговых резидентов — тех, кто проживал в РФ больше 183 дней в году. Информация для нерезидентов — ниже по ссылке.
Для резидентов налог рассчитывается по формуле:
НДФЛ = 13% * ( деньги, полученные с продажи квартиры — 1 000 000 )
Про деньги, полученные со сделки. Проще говоря, это цена квартиры по договору купли-продажи. Она и является налоговой базой. Если квартиру продали дешевле 70% от ее кадастровой стоимости, налог будет считаться с 70% от кадастровой — п. 2 ст. 214.10 НК РФ.
Как узнать кадастровую стоимость — инструкция.
Теперь почему минусуем 1 000 000 руб. Это сумма стандартного вычета — пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ. Благодаря ему уменьшаем налоговую базу и, следовательно, сумму налога.
Вычет предоставляется на всю квартиру и распределяется между продавцами по размеру их долей. Его можно использовать раз в год.
Если после применения вычета налог станет «нулевым», подавать декларацию не нужно. Проще говоря, когда квартиру продали за 1 000 000 руб. или меньше — подробнее. Это касается сделок с 2021 года — Федеральный закон от 02.07.2021 № 305-ФЗ.
Если квартиру продали раньше, декларацию придется подать в любом случае.
Также с вычетом есть небольшая хитрость — если квартирой владеют несколько собственников и каждый продаст свою долю отдельным договором, тогда 1 000 000 руб. вычитается с цены каждой доли. Формула получается такая: 13% (стоимость доли — 1 000 000).
Правда в схеме продажи отдельных долей есть сложности: 1) Договора купли-продажи обязательны в нотариальной форме — п. 1.1 ст. 42 Федерального закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ. Поэтому здесь учитываем услуги нотариуса за составление и удостоверение — подробнее о тарифах. 2) Остальные собственники квартиры имеют право преимущественной покупки доли — ст.
250 ГК РФ. Поэтому следует получить от них нотариальный отказ от покупки. Снова расходы. 3) Не каждые покупатели согласятся на покупку долей по отдельности.
Сразу отсеиваются покупатели с ипотекой и материнским капиталом из-за сложности расчетов между участниками сделки. Причем все расходы нотариуса «лягут» на продавцов, ведь сэкономить нужно им.
Пример №1 : Олег и Марина приватизировали квартиру, где у каждого по 1/2 доли. Решили продать её раньше 3 лет со дня оформления прав собственности. Кадастровая стоимость квартиры — 2 450 000 руб.
Он могут воспользоваться налоговым вычетом в 1 000 000 руб. Каждый должен будет заплатить по 247 000 * 1/2 = 182 000 руб.
Нужно учесть расходы за удостоверение сделки у нотариуса. 19 000 рублей за составление и удостоверение договора купли-продажи. 2 000 рублей за свой нотариальный отказ от покупки доли другим собственником.
В итоге для каждого продавца расходы следующие: 52 000 (налог) + 19 000 (удостоверение сделки) + 2000 (отказ) = 73 000 руб. Все равно дешевле, чем с продажи квартиры одним договором. Для каждого продавца экономия составляет 182 000 — 73 000 = 109 000 руб.
Пример №2 : Галина, Петр, Светлана и Елена приватизировали квартиру. У всех по 1/4 доли в собственности. Через 2 года после оформления прав собственности они решили продать квартиру.
Цена по договору — 2 400 000 руб. Кадастровая стоимость на момент сделки — 1 890 000 руб. Поэтому налог считаем с цены по договору.
Каждый продавец обязан заплатить НДФЛ в размере 13% * ((2 400 000 — 1 000 000) * 1/4) = 45 500 руб.
Пример №3 : В приватизации участвовали (у каждого по 1/3 доли): Супруги Никита Вячеславович и Ольга Николаевна; Александр — их внук. У Александра нет родителей, опекунство на него оформили дедушка с бабушкой. Ему нет 18 лет.
Способ продажи — передача прав пользования без приватизации
Если вы хотите продать муниципальную квартиру, но не желаете проводить процедуру приватизации, то вы можете воспользоваться способом продажи — передачей прав пользования жильем.
Передача прав пользования возможна после получения муниципального жилья от государства по договору социального найма. В этом случае ограничения на продажу муниципальной квартиры могут быть отсутствовать.
При передаче прав пользования жильем без приватизации, продажа осуществляется по договору купли-продажи. Полученное после передачи прав пользования жилье становится собственностью нового владельца и может быть свободно продано им.
Однако перед осуществлением продажи рекомендуется ознакомиться со всеми особенностями данного способа продажи. Возможны ограничения на продажу полученного жилья, установленные государством или муниципалитетом.
Сделка по передаче прав пользования жильем без приватизации осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации и может потребовать подготовки соответствующих документов и прохождения определенных процедур.
Можно ли продать неприватизированную квартиру с долгами
Продать жилье с долгами осложняется тем, что прописать в такое жилище никого не получится, обмен до погашения квартирной платы тоже невозможен. Ни одна из трех схем проведения сделки с неприватизированным объектом недвижимости в этом случае не работает. Для того чтобы перевести неприватизированное жилище в собственность тоже понадобится справка из бухгалтерии управляющей компании об отсутствии задолженности. Не приватизируют квартиру с долгом.
Можно ли продать неприватизированную квартиру с коммунальными долгами – это реально в том случае, когда покупатель готов оплатить всю требуемую сумму. Естественно, внесенная сумма должна быть вычтена из общей стоимости жилища. Покупатель, оплачивающий квартирные долги, не может оформить внесенные деньги как аванс за покупку. У нотариуса подобная передача средств продавцу оформляется как заем денег на определенный срок. Иначе потом не получится забрать с продающей стороны долги.
Продажа жилища возможна с момента, как получена выписка из Росреестра. Однако, при скорой реализации объекта недвижимости, полученного от государства безвозмездно, собственнику придется уплатить в бюджет внушительную сумму налога, так как подобная сделка будет расцениваться как получение дохода. Согласно налоговому законодательству, доходы граждан подлежат налогообложению в размере 13%, но касательно недвижимости учитывается налогонеоблогаемая сумма в 1000000 рублей. Таким образом, если гражданин приватизировал жилье, после чего продал его, к примеру, за 2500000 рублей, в бюджет государства необходимо будет выплатить 13% от суммы в 1500000 рублей. В прошлые годы многие граждане, умышленно избегая уплаты налоговых податей, занижали сумму сделки до одного миллиона, но в настоящее время это невозможно, так цена за объект недвижимости рассчитывается по его кадастровой стоимости. Если цена жилья по договору купли-продажи превышает кадастровую стоимость недвижимости, налог будет рассчитываться, исходя из суммы, указанной в договоре. Однако, если с момента приватизации прошло более 3 лет, при продаже жилья налоги оплачивать не придется.
Важно! Согласно поправкам к НК РФ освобождение от уплаты НДФЛ по истечению трех лет распространяется только на жилье, приобретенное в собственность на основании приватизации. Если недвижимое имущество было приобретено на основании, например, купли-продажи, получить освобождение от уплаты НДФЛ можно будет только спустя 5 лет.
✅ Порядок действий при продаже
Процедура продажи приватизированного имущества такая же, как и при сделках с недвижимостью. Типичная последовательность шагов:
- Определите цену недвижимости. В качестве ориентира следует взять средний рынок для домов с аналогичными характеристиками. Вы также можете воспользоваться услугами профессионального оценщика.
- Подготовить дом и документы к продаже. Речь идет как о поддержании в порядке необходимых документов, так и о визуальной привлекательности для покупателей.
- Найдите покупателя и договоритесь об условиях сделки. Вы можете использовать объявления в Интернете и печатных изданиях или воспользоваться услугами агента по недвижимости (если это необходимо). Этот документ важен, если необходимо зарегистрировать авансовый платеж, внесенный покупателем, или если основная сделка будет отложена по определенным причинам (даже если процесс приватизации еще не завершен).
- Подготовьте и подпишите договор купли-продажи.
- Зарегистрируйте смену собственника в регистрационной палате. Для регистрации стороны должны подать заявление, приложить пакет документов, а будущий собственник должен оплатить государственную пошлину в размере 2 000 рублей.
- Завершите передачу права собственности с помощью акта передачи и приема-передачи. При подписании акта приема-передачи ответственность за состояние квартиры переходит к покупателю.
- Произведите окончательный платеж. Продавец выдает чек с указанием суммы, полученной покупателем.
Через сколько можно продать квартиру без налога
Для тoгo, чтoбы избeжaть yплaты нaлoгa oт пpoдaжи, cyщecтвyeт нecкoлькo мexaнизмoв. Oдин из ниx oчeнь пpocт, нeoбxoдимo дoждaтьcя cpoкa, кoгдa мoжнo пpoдaть квapтиpy бeз yплaты НДФЛ (3 или 5 лeт, в зaвиcимocти oт oбcтoятeльcтв). Дpyгaя вoзмoжнocть – нaлoгoвый вычeт. Eгo дeйcтвиe peглaмeнтиpyeтcя в п. 2 cт. 220 НК PФ. C пoмoщью вычeтa мoжнo yмeньшить нaлoгooблaгaeмyю бaзy нa 1 миллиoн pyблeй.
Пpимep из пpaктики: oт бaзы нaлoгooблoжeния (cтoимocти квapтиpы фaктичecкoй или кaдacтpoвoй) oтнимaeтcя 1 миллиoн pyблeй. Ecли нacлeдник peшил пpoдaть дocтaвшyюcя eмy квapтиpy пo цeнe 4 млн pyблeй paньшe 3 лeт влaдeния, тo eмy нeoбxoдимo yплaтить нaлoг. Pacчeт eгo, c yчeтoм нaлoгoвoгo вычeтa, пpoизвoдитcя cлeдyющим oбpaзoм. Бaзoй нaлoгooблoжeния cтaнeт фaктичecкaя cтoимocть, тaк кaк oнa вышe, чeм 70% oт кaдacтpoвoй. Из cyммы пpoдaжи (4 млн) нeoбxoдимo oтнять вычeт (1 млн), пoлyчитcя 3 млн. Имeннo c этoй cyммы пpидeтcя yплaтить нaлoг в paзмepe 13%. Ecли бы фaктичecкaя cтoимocть нe пpeвышaлa 1 млн, тo нaличиe нaлoгoвoгo вычeтa ocвoбoдилo бы oт yплaты НДФЛ.
Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa пyтeм пoкyпки, a нe дapeния или нacлeдoвaния, тo мexaнизм pacчeтa мeняeтcя. Пpимeняeтcя фopмyлa «дoxoды минyc pacxoды». T.e. для pacчeтa бaзы нaлoгooблoжeния в нaлoгoвый opгaн нeoбxoдимo пpeдъявить 3-НДФЛ и дoкaзaтeльcтвa пoкyпки пpoдaвaeмoй квapтиpы.
Пpимep. Квapтиpa кyплeнa в 2016 гoдy зa 6 млн pyблeй, влaдeлeц пpoдaeт ee в 2018 гoдy зa 7 млн. Cpoк влaдeния имyщecтвoм для пpoдaжи бeз НДФЛ, в дaннoм cлyчae, 5 лeт. Дoxoд пpи этoм paвeн 1 млн pyблeй. Oн и oблaгaeтcя cтaвкoй в 13%, cyммa нaлoгa paвнa 130 тыc. pyблeй.
Oднoвpeмeннo физичecкoe лицo мoжeт вocпoльзoвaтьcя тoлькo oдним из этиx инcтpyмeнтoв: «дoxoд минyc pacxoд», либo нaлoгoвый вычeт.
Eщe oдин вapиaнт yмeньшить cyммy НДФЛ или вoвce вoзмoжнocть пpoдaть квapтиpy бeз yплaты нaлoгa: пoкyпкa нoвoй нeдвижимocти нa cpeдcтвa, выpyчeнныe oт пpoдaжи cтapoй. Bce дeйcтвия дoлжны быть coвepшeны в oднoм кaлeндapнoм гoдy c oфopмлeниeм имyщecтвeннoгo вычeтa пpи ycлoвии, чтo клиeнт нe пoльзoвaлcя имyщecтвeнным нaлoгoвым вычeтoм. Eгo paзмep cocтaвляeт 2 млн pyблeй, пpeдocтaвляeтcя eдинopaзoвo.
Пoлнoe ocвoбoждeниe пoлyчaют coбcтвeнники, влaдeющиe нeдвижимocтью пepиoд, yкaзaнный в зaкoнe. Дpyгиx ocвoбoждeний зaкoнoдaтeльcтвoм нe пpeдycмoтpeнo.
Oднaкo cyщecтвyют вычeты. Иx нecкoлькo:
- вoзвpaт имyщecтвeннoгo нaлoгa нa квapтиpy, eгo paзмep 1 млн pyблeй;
- вoзвpaт нaлoгa, c yчeтoм pacxoдoв нa пpoдaжy.
Oбa эти вычeтa мoгyт быть пpeдocтaвлeны кaк eдинoй cyммoй в кoнцe гoдa, тaк и чacтями в тeчeниe вceгo гoдa. Oфopмляютcя oни в нaлoгoвoм opгaнe, нocят зaявитeльный xapaктep и зaявляютcя в нaлoгoвoй дeклapaции 3 НДФЛ в cлeдyющeм пocлe пpoдaжи нaлoгoвoм пepиoдe. Для этoгo нeoбxoдимo зaпoлнить дeклapaцию и:
- B paзмepe 1 млн. Пpeдocтaвить в нaлoгoвyю пacпopт и дoгoвop кyпли-пpoдaжи.
- Bычeт c pacxoдoв. Нeoбxoдим пacпopт, дoгoвop кyпли-пpoдaжи и дoкyмeнты, пoдтвepждaющиe pacxoды.
Bычeтaми мoжнo пoльзoвaтьcя пpи кaждoй cдeлкe.
| Недвижимость купили до 2016 года | 3 года |
| Недвижимость купили после 1 января 2016 года | 5 лет |
| Недвижимость получили в подарок или как наследство от близкого родственника, по договору ренты или в ходе приватизации | 3 года |
| Любое имущество, кроме недвижимости | 3 года |
В 2020 году вступил в силу новый закон — от 26.07.19 № 210-ФЗ «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ…». Если до принятия закона вы купили квартиру до 01.01.2016 и владели ей пять лет и более, то освобождались от уплаты налога. Теперь при соблюдении определенных условий минимальный срок владения сократили до трех лет.
Налог с продажи квартиры: как минимизировать согласно Налоговому кодексу РФ
При продаже любой недвижимости (квартиры, дома или гаража) бывшие владельцы обязаны заплатить налог с полученного дохода, если она находится у них собственности меньше минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от ситуации).
Это срок, после завершения которого можно продать недвижимость без уплаты налога. Он составляет 3 года в случаях, если собственность получена в подарок, унаследована от близкого родственника, приобретена по договору ренты или в результате приватизации.
Семьи с детьми в некоторых случаях вовсе освобождаются от необходимости ждать истечения минимального срока.
В остальных случаях придется подождать 5 лет.
С 2022 года семьи с детьми освобождаются от уплаты налога с продажи недвижимости, в том числе, если жилье они продали в 2021 году и еще не платили налог. Для этого должны одновременно соблюдаться следующие условия:
- Налог могут не платить родители, у которых есть 2 и более детей, не достигших 18 лет (24 лет, если учатся очно);
- Взамен проданного жилья необходимо приобрести другое в течение того же года, когда было продано жилье, или до 30 апреля следующего года;
- Новое жилье должно быть больше по площади или его кадастровая стоимость должна быть выше;
- Кадастровая стоимость жилья на продажу не должна быть больше 50 млн рублей.
Какие документы на жилье необходимы собственнику
На каждую квартиру (дом) бывают три вида документации:
- правоустанавливающая. Этими документами определяются основания, дающие собственнику право на конкретную жилплощадь. К ним относится ДКП, ДДУ и договор дарения, свидетельство наследования, судебное решение, акт приватизации и т.п.;
- правоподтверждающая. При помощи этих документов возможно удостоверить право собственности на недвижимость. До 31.01.1998 г. это было свидетельство права собственности, следом (до 15.07.2016 г.) была выписка из ЕГРП, а сейчас ЕГРН-выписка;
- техническая. В таких документах содержатся сведения о технических параметрах комнаты, квартиры или дома. Это паспорта технический и кадастровый (упразднен с 2017-го), техплан жилища, а также ЕГРН-выписка.
Если, к примеру, произошла утрата правоустанавливающих и правоподтверждающих документов по квартире, то первым делом следует восстанавливать правоустанавливающие материалы (договор купли-продажи, акт приватизации и т.п.).
Без обоснования права собственности запрашивать правоподтверждение можно лишь в Росреестре (выписка ЕГРН), тогда как при необходимости восстановления свидетельства о госрегистрации права (т.е. право собственности оформлялось до 1998 г.) через БТИ или нотариуса основание права собственности потребуется подтверждать документально (как минимум, копиями утраченных документов).
Наказание за уклонение от уплаты налога
Если не заплатить НДФЛ от продажи недвижимости своевременно и в полном объёме, то неплательщику будет грозить административная и даже уголовная ответственность. Согласно положениям ст. 122 НК РФ, штраф за неуплату налога с продажи квартиры составляет:
- 20% от неуплаченной суммы налога (ч. 1);
- 40% от неуплаченной суммы налога, если деяние было совершено умышленно (ч. 2).
Если физлицо уклоняется от уплаты налога на доход от продажи недвижимости, а недоимка составляет крупную сумму, то в действие вступает ст. 198 УК РФ. За уклонение от уплаты налогов:
- в крупном размере (от 2 млн 700 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) неплательщику грозит штраф от 100 тыс до 300 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1 до 2 лет, либо принудительные работы до 1 года, либо арест до 6 мес, либо лишение свободы до 1 года;
- в особо крупном размере (от 13 млн 500 тыс за период в пределах трёх финансовых лет подряд) могут присудить штраф от 200 тыс до 500 тыс руб или в размере дохода осуждённого от 1,5 до 3 лет, либо принудительные работы до 3 лет, либо лишение свободы до 3 лет.